Gestor Contable

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN, EMISIÓN, PAGO Y CONTROL DE CHEQUES
I. OBJETIVO:
Normar los procedimientos necesarios para la emisión, pago y control interno de cheques quesonpagados para cubrir los diferentes compromisos adquiridos por (NOMBRE DE LA EMPRESA).
II. PROPÓSITO:
Proporcionar seguridad y confiabilidad en la emisión de cheques para que de acuerdo alosprocedimientos establecidos se logre un adecuado registro y control de los pagos que son realizados por (NOMBRE DE LA EMPRESA).
III. RESPONSABLES:
A. Gerencia.
B. Subgerencia Administrativa.
C.ContadorGeneral
D. Auxiliar Contable de Bancos
IV. RESPONSABILIDADES ESPECÍFICAS:
A. Gerencia
1. Serán las firmas de la Gerencia, las únicas autorizadas en la emisión de cheques.
2. La Gerenciadeberáverificar la existencia de las firmas de la sub-gerencia administrativa y del Contador General que confirman que la documentación adjunta a sido revisada antes de firmar.
3. Verificara que el monto delchequeconcuerda con los soportes, que el cheque no este hecho al portador, y el beneficiario del cheque sea el mismo que aparece en la razón social del membrete de la factura o recibo.
Si el chequeestáhecho a nombre de persona natural verificara que lleve el sello NO NEGOCIABLE
B. Subgerencia Administrativa
1. La subgerencia administrativa será responsables de la confirmación de la existenciarealde la deuda o compromiso de pago.
2. Confirmara los saldos de los diferentes bancos para proceder a la autorización de cheques.
3. Coordinara los traslados de fondos y la decisión de quebanco seharán los cheques para respaldar el fondo de los cheques emitidos.
4. Es la responsable de la firma de autorización para la emisión de los cheques.
C. Contador General
1. Responsable deverificarque los cheques deberán contar con los documentos de respaldo correspondiente, Boucher, factura original, orden de compra original, verificara la existencia de firmas, comprobara los montos de...