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UNIVERSIDAD RICARDO PALMA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y EMPRESARIALES
ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
SISTEMAS DE INFORMACIÓN GERENCIAL
SEMESTRE ACADÉMICO 2014-IIIntegrantes:
Francia Vásquez Kelly JannetRubio Dávila Zoila Rubí
Solorzano Villanueva Teodoro Wilfredo
FACTORES DE RIESGO
Factores Crítico en el Área de Almacén:
Fraudes Procedimientos FinalidadInclusión de bienes inexistentes en los inventarios físico Prohibido la intervención directa en los inventarios fiscos del pernal involucrado con el área. Evitar distorsiones en cantidades de losinventarios físicos.
Sobrevaluación de bienes Valuación de bienes del inventario físico debe estar a cargo de terceras personas ajenas a aquellas que participaron en el inventario Lograr razonabilidaden la valuación de bienes.
Trabajadores que reciben prebendas Limite al acceso físico de personas ajenas al área. Ponga en conocimiento del personal que la aceptación de regalos de los proveedoresestá prohibida y sancionada por la entidad. Impedir que el personal vea comprometida su responsabilidad en beneficio de terceras personas.
Factores Crítico en el Área de Activo Fijo:
FraudesProcedimientos Finalidad
Saldos iniciales y finales En la hoja de trabajo de depreciación, constaté que los saldos iniciales del año corriente coincidan con los saldos finales del ejercicio anterior.Controlar adecuadamente las acumulaciones por arrastre de saldos.
Vida útil del activo Verifique que la vida útil corresponde a decisiones gerenciales. Dar cumplimiento a los niveles de autoridad yresponsabilidad.
Capitalizaciones inadecuadas Compruebe que los gastos de mantenimiento y/o reparación no se incluyan dentro del valor del activo. Coadyuvar a la valorización razonable del bien.
FactoresCrítico en el Área de Tesorería:
Fraudes Procedimientos Finalidad
Documentación necesaria Utilizar documentos de respaldo para ingresos y egresos, como: órdenes de ingreso, egreso y órdenes de pago...