Granja Cerdos

A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40

B

C

D

E

F

G

H

I

J

K

L

M

Suplemento 1. Datos del proyecto de inversión. Granja de cerdos Martí
Cuenta de Resultados
Cerdas
Cochinillos por cerda y año
Cochinillos nacidos cada año
Kg. a engordar porcerdo
Ganancia diaria de peso, en Kg.
Días necesarios para engorde y limpieza (1)

Normal
1.000
23
90
0,70
128,57

Rotación x año (1)
Producción de cerdos / año (2)
Pérdidas anuales
Cerdos vendidos
Miles de kilos de carne vendidos
Precio por Kg. de carne

2,84
23.000
7%
21.390
1.925.100
1,50

Ventas en miles de euros

2.070.000
1,20

Bien

21

25

0,65

0,75Reducción de coste esperada, en €/Kg.
Coste por Kg. después de ahorros, en euros

CMV o coste de alimentación, en 000 €
Gastos generales en 000€
Tipo impositivo

0,15
2.173.500,00
2.484.000
100000
30%

Inversiones necesarias
Tierra
Construcción puestos de engorde
Construcción de parideras para las cerdas
Maquinaria para alimentación automática
Instalaciones
Cerdas

Activo fijo,AF

2.887.650

Kg. de engorde total (en 000 Kg.(3)
Coste por Kg. de engorde

Mal

Miles €
270.000
1.080.000
660.000
300.000
270.000
160000

90 Kg. por cerdo
1,20
1,80

1,30

0,20

Existencias de cerdos de engorde (5)

120 € por unidad x
660 € por unidad x

160 € por cerda

425.250
474.682
178.644
721.288

60 días de venta
30 días de CMV

Financiación
DeudaPlazo de la deuda en años
Tipo de interés
Recursos propios aportados

Inflación anual prevista

P

Hacer

1,10

0,10

Amortización promedio en años (4)
Amortización anual en 000€ (4)
Inversión anual = Amortización

NOF

5%

O

2.740.000
10
247.000
247.000

Inversión en clientes
Proveedores

9%

N

1.400.000
7
5,5%
2.000.000
2%

Notas
Las hipótesisaparecen en negrita. En sombreado amarillo se indican las cifras clave para la previsión de cuenta de resultados y balances.
(1) 90 Kg. de engorde dividido por el engorde diario. Año de 365 días dividido por días de engorde nos da la rotación anual. Relacionada con el ritmo de engorde
(2) 9000 puestos de engorde x rotación anual nos da la producción anual máxima de cerdos. Usamos máximo 23.000.
(3)Cerdos producidos (C12) x 90 Kg. por cerdo
(4) Amortización promedio del AF, sin contar la tierra que no se amortiza.
(5) 9.000 puestos x 45 kilos de media x coste por kilo (todos los cerdos en la granja tendrán entre 5 y 90 Kg.).
En verde se indican las celdas a utilizar para el análisis de riesgos.

9.000
1.000

A
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
5859
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81

B

C

Suplemento 2.
Final de año ----------->

E

F

G

H

I

J

K

L

M

Previsión de cuenta de resultados y balances. Granja de cerdos Martí
2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

1
2.887.650
2.173.500
714.150
100.000
614.150
247.000367.150
77.000
290.150
87.045
203.105

2

3

4

5

6

7

8

9

10

66.000

55.000

44.000

33.000

22.000

11.000

0

0

0

(1)

(2)

Margen bruto / Ventas
ROS
(BN / Vtas)
ROE (BN / RP)
ROA (EBIT / Activo neto)

25%
7%
10%
13%

Balance resumido

0
(3)
(4)

Deuda
Recursos propios
Financiación a largo
Caja sobrante (+) o
crédito necesario(-) (5)
NOF / Ventas

O

2012

0

Cuenta de resultados

N

Hacer

2002

Ventas
CMV
Margen bruto
Gastos generales
EBITDA
Amortización
EBIT(BAIT)
Gastos financieros
BAT (EBT)
Impuestos (30%)
Beneficio neto BN

NOF
AF neto
Activo neto

D

1
0
2.740.000
2.740.000

Comentarios

Promedio

2

3

4

5

6

7

8

9

10

0

1.400.000...