Gruia constitucion Sofipo

Modelo Técnico - Financiero para Intermediario
Financiero Rural:
Guía Para Constitución de
Intermediario Financiero Rural:
SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES

Proyecto: Cooperación Técnica ATN/ME-9118-ME
Apoyo a Intermediarios Financieros Rurales

México, Enero 2010

V - Ene. /10

MODELO TÉCNICO FINANCIERO
GUÍA PARA CONSTITUCIÓN DE SOFIPO

ÍNDICE DE CONTENIDO
Página

GLOSARIODE ABREVIATURAS .........................................................................................3
INTRODUCCIÓN ......................................................................................................4
1.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
1.10.
1.11.
1.12.
1.13.
1.14.
1.15.
1.16.
1.17.
1.18.
1.19.
1.20.

NORMAS LEGALES DE CONSTITUCIÓN YFUNCIONAMIENTO ......................5
AUTORIZACIÓN PARA LA CONSTITUCIÓN Y OPERACIÓN ................................................... 5
FORMA JURÍDICA .............................................................................................. 7
PODERES ..................................................................................................... 10
LEYES SUPLETORIAS......................................................................................... 10
RAMAS ECONÓMICAS Y OPERACIONES PERMITIDAS ..................................................... 11
LÍMITES TÉCNICOS PRUDENCIALES. ....................................................................... 13
CAPITAL OPERATIVO ......................................................................................... 13PROHIBICIONES .............................................................................................. 14
PRENDA ....................................................................................................... 14
HIPOTECA .................................................................................................... 14
OTRAS DISPOSICIONES PARA LA EJECUCIÓN DE CRÉDITOS............................................ 15
OTRAS PROHIBICIONES..................................................................................... 17
DESCUENTO DE CARTERA .................................................................................. 17
OBLIGATORIEDAD DE PRESENTAR INFORMACIÓN ........................................................ 18
REGISTROS CONTABLES.................................................................................... 18
ESTADOS FINANCIEROS .................................................................................... 19
AUDITORÍA EXTERNA........................................................................................ 19
REGLAS DE VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS ......................................................... 21
INSPECCIÓNY VIGILANCIA ................................................................................. 21
EVENTOS QUE REQUIEREN AUTORIZACIÓN ............................................................... 22

2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.

ASPECTOS ORGANIZATIVOS ....................................................................23
OBJETIVOS................................................................................................... 23
MISIÓN ....................................................................................................... 23
VISIÓN ........................................................................................................ 23
VALORES...................................................................................................... 24ESTRUCTURA ORGANIZATIVA .............................................................................. 24

3.1.

DISEÑO ORGANIZATIVO DE LA SOFIPO ...................................................29
CONTENIDO DEL MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES ........................................... 29

4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.

POLÍTICAS, REGLAMENTOS Y PROCEDIMIENTOS OPERATIVOS...