Guía de requerimientos mínimos para la valoración de aplicativos informáticos de administración y gestión de información financiera

Guía de requerimientos mínimos para la valoración de aplicativos informáticos de administración y gestión de información financiera


Funcionalidad indispensable.- Son los procesos mínimos con que debe contar el aplicativo en cumplimiento a las disposiciones contenidas en la LGCG


1. Características Generales

1.1. Registro derivado de la gestión
El registro de todas lasoperaciones de impacto financiero deberá derivarse de la gestión de los procesos operativos y realizarse en el momento y lugar donde ocurren las transacciones con la finalidad de que permitan registrar de manera automática y en tiempo real las operaciones contables y presupuestarias, propiciando el registro único, simultáneo y homogéneo de las mismas.
Las aplicaciones deberán encontrarse insertasen los procesos

1.2. Integración automática de la información contable-presupuestaria
El registro contable de las operaciones se realizará de manera automática, de la gestión presupuestaria, a través del CONAC, con excepción de los extrapresupuestarios.

1.3. Tiempo real
Deberán registrarse cuando sucedan o cuando el ente público conozca su existencia.

1.4.Transaccionalidad
El registro automático debe realizarse operación a operación.

2. Registro de Presupuesto de Egresos y Ley de Ingresos
2.1. Carga de presupuesto de egresos aprobado
Permitir el registro presupuestario en las cuentas de orden aprobadas en la Lista de Cuentas y la calendarización mensual del presupuesto de egresos conforme a la legislación aplicable a cada ente público, por lo menoscon la clasificación por Objeto del gasto, Administrativa, Programática, Económica y Funcional, emitida por el CONAC.

2.2. Carga de Ley de Ingresos aprobada
Permitir el registro de la Ley de Ingresos en las cuentas de orden aprobadas en la Lista de Cuentas conforme a la legislación aplicable a cada ente público de acuerdo al Clasificador por Rubros de Ingresos.

3. Ejecución del Gasto3.1. Adecuaciones presupuestarias
Deberá permitir la realización de ampliaciones, reducciones o traspasos y contar con mecanismos de control y trazabilidad de las operaciones

3.2. Registro de momentos contables
Todas las operaciones financieras deberán registrase en las cuentas aprobadas en la Lista de Cuentas correspondientes a cada uno de los momentos contables.

3.3.Evaluación de la Ejecución Presupuestaria
Las aplicaciones deberán brindar herramientas que permitan el seguimiento de la ejecución presupuestaria y el análisis



4. Recaudación
4.1. Registro de impuestos, productos, derechos, aprovechamientos y contribuciones de mejora
Los aplicativos informáticos tiene como fin el vincular los procesos para calcular los impuestos, cuotas,aportaciones, contribuciones, derechos productos y aprovechamientos, de acuerdo a las Normas y metodología para la determinación de los momentos contables de los ingresos
Deberán contar con el control de la liquidación de deudas en programas, convenios de pago así como esquemas de ejecución fiscal.

5. Tesorería

5.1. Ingresos
Permitir la vinculación de las operaciones de recaudación ydeuda pública y registrar automáticamente una vez que los recursos son percibidos

5.2. Egresos
la vinculación del ejercicio del gasto y deuda pública.

5.3. Conciliación Bancaria
Los aplicativos deberán contar con un procedimiento de Conciliación Bancaria automatizado o manual para ser aplicado al movimiento de las cuentas bancarias.

6. Contabilidad
6.1. Administración dela Lista de Cuentas
Asegurarse que esté estructurado de manera tal que se identifiquen sus niveles.
Verificar que se identifique la naturaleza de las cuentas.
Verificar que se identifique el tipo de cuenta.

6.2. Matriz de conversión
Confirmar la relación que indica los eventos a generar en cada proceso administrativo ejecutado por el usuario.

6.3. Registro de transacciones...