GUÍAS CONTABILIZADORAS
Concepto / Transacción: Registro del Capital Social / Aportaciones de los Socios
Cuenta
Descripción:
Documentos Fuente:
X
3
# Guía
Bancos
X
Capital Social
Para los depósitos efectuados por los accionistas ya sea como aportación inicial
o incrementos posteriores
Acta Constitutiva / Fichas de Depósito
H
2
# Guía
D
1
# Guía
Descripción# Guía
4
Fórmula
Importe Depositado
Importe Depositado
GUIA CONTABILIZADORA
Concepto / Transacción: Gastos de Organización e Instalación
Cuenta
Descripción
D
H
X
X
Fórmula
Descripción:
Gastos de Organización e Instalación
IVA Pendiente de Acreditar
Acreedores Diversos
Para los gastos pre operativos que se efectúen en la empresa
Documentos Fuente:Requisición de Compra - Documento Original - Firma de recibido del producto o servicio
X
Importe del Gasto sin IVA
IVA Correspondiente
Total del Comprobante
GUIA CONTABILIZADORA
Concepto / Transacción: Pago a Proveedores o Acreedores
Cuenta
Descripción
D
Proveedores / Acreedores Diversos
Bancos
H
X
X
Descripción:
IVA Acreditable
X
IVA Pendiente de Acreditar
XSe utiliza para el pago de la mayoría de los pagos que se realizan en la Compañía
Documentos Fuente:
Fórmula
Importe del Pago Realizado
Importe del Pago Realizado
Importe Pagado / 1.16 * .16
Importe Pagado / 1.16 * .16
Registro del Pasivo y Documentos Originales
GUIA CONTABILIZADORA
Concepto / Transacción: Registro del Pago de un Contrato de Arrendamiento
Cuenta
DescripciónD
H
X
X
X
Fórmula
Descripción:
Rentas Pagadas por Anticipado
Depósitos en Garantía por Inmuebles Arrendados
IVA Pendiente de Acreditar
Acreedores Diversos
Pago Inicial de un Contrato de Arrendamiento
Documentos Fuente:
Copia del Contrato de Arrendamiento - Recibos de Renta Anticipada - Recibo del Depósito
X
Importe Correspondiente a las Rentas Anticipadas
ImporteCorrespondiente al Depósito Entregado
IVA Correspondiente
Suma de los Recibos por Renta y Anticipo
GUIA CONTABILIZADORA
Concepto / Transacción: Adquisición de Activos Fijos
Cuenta
# Guía
# Guía
D
Descripción:
** Activo Fijo **
IVA Pendiente de Acreditar
Acreedores Diversos
Para la Compra de Cualquier Activo Fijo
Documentos Fuente:
H
X
X
6
# GuíaDescripción
5
7
Fórmula
Requisición de Compra - Firma de Recibido del Activo - Documento Original
X
Valor del Activo
IVA Correspondiente
Suma de la Factura Correspondiente
GUIA CONTABILIZADORA
Concepto / Transacción: Pago de Seguros Anticipados
Cuenta
Descripción
D
Descripción:
Seguros Pagados por Anticipado
IVA Pendiente de Acreditar
Acreedores Diversos
Para elRegistro del Pago de las Diversas Pólizas de Seguro
Documentos Fuente:
H
X
X
Fórmula
Requisición de Compra - Póliza del Seguro
X
Importe del Seguro sin IVA
IVA Correspondiente
Suma de la Factura Correspondiente
GUIA CONTABILIZADORA
Concepto / Transacción: Adquisición de Terreno
Cuenta
Descripción
Descripción:
Terreno
Acreedores Diversos
Adquisición de Activossin IVA
Documentos Fuente:
D
H
X
Fórmula
Escrituras del Inmueble
X
Importe pagado por la Adquisición del Terreno
Importe pagado por la Adquisición del Terreno
GUIA CONTABILIZADORA
Concepto / Transacción: Pago a Proveedores o Acreedores SIN IVA
Cuenta
D
Descripción:
Proveedores / Acreedores Diversos
Bancos
Se utiliza para el pago de adquisiciones sin IVADocumentos Fuente:
H
X
8
# Guía
Descripción
# Guía
9
Fórmula
Registro del Pasivo y Documentos Originales
X
Importe del Pago Realizado
Importe del Pago Realizado
GUIA CONTABILIZADORA
Concepto / Transacción: Fondo Fijo de Caja
Cuenta
Descripción
D
Descripción:
Fondo Fijo de Caja
Bancos
Por la entrega de un Fondo Fijo de Caja
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