gubernamental

ANTECEDENTES
El procedimiento de Exclusión de Activos y Pasivos incluido en la Ley de Bancos y
Grupos Financieros, se ha conceptualizado como una herramienta moderna en
materia de salida del sistema financiero de los bancos con problemas financieros.
Se considera una herramienta moderna, ya que cumple con las más recientes
tendencias internacionales en supervisión bancaria y, en suelaboración se
tomaron en cuenta las experiencias positivas de otros países; asimismo, dicha
herramienta se encuentra inmersa dentro de una legislación también calificada
como moderna porque está sustentada en los “Principios de Basilea”, reconocidos
como los vanguardistas en el campo de la supervisión bancaria. Dentro de estos
Principios se encuentran los números 1 y 22, los cuales conceden ampliasfacultades a la Superintendencia de Bancos, con el propósito de dar protección a
los depositantes y al mismo tiempo obligar a los banqueros a observar una
conducta prudente.
El procedimiento referido consiste básicamente en que los activos y pasivos de un
banco intervenido, se separan en dos partes, el banco bueno y el banco malo. El
banco bueno prácticamente constituye la nueva unidad denegocios y se integra
con los pasivos privilegiados, tales como depósitos garantizados y pasivos
laborales, así como con los activos que aún conservan valor económico. Por su
parte, un banco (o varios bancos) solvente denominado banco comprador, toma a
su cargo los pasivos transferidos a cambio de certificados de participación en un
fideicomiso creado con ese propósito, a quien también se letransfieren los activos
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del banco con problemas, con el objetivo de que los administre y obtenga su
recuperación.
Como se observa, la transferencia de los activos del banco con problemas a un
fideicomiso, evita procesos lentos y costosos como la determinación del valor de
los activos, las auditorias de compra, o las garantías de los bienes transferidos,
reduce el riesgo de incobrabilidaddel banco comprador. Asimismo, la participación
del fiduciario como administrador independiente, hace que el proceso sea
transparente.
Finalmente, los activos y pasivos no transferidos que componen el banco malo o
unidad residual, se transfieren a un juez competente para su liquidación, utilizando
el mecanismo tradicional de quiebra.
Por su parte, la recuperación de los depósitos de lasentidades en problemas, se
encuentra garantizada por el Fondo para la Protección del Ahorro, creado con este
propósito en el Título X de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, denominado
“Fondo para la Protección del Ahorro”. Dicho Fondo cubre hasta un monto de
Q20,000.00, o su equivalente en moneda extranjera, por persona individual o
jurídica que tenga depósitos constituidos en un bancoprivado nacional o sucursal
de banco extranjero, existiendo la posibilidad de que el Fondo en referencia
recupere parcial o totalmente lo aportado al fideicomiso, toda vez que el artículo
84 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros estipula que el saldo que quedare
en el fideicomiso, después de haber pagado todos los certificados de participación,
se trasladará al Fondo, hasta por el monto aportadoal fideicomiso y, si aún así
hay remanente, pasa a formar parte de la liquidación judicial.
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MARCO TEÓRICO
Considerando la “teoría” como las leyes que sirven para relacionar determinado
orden de fenómenos, el marco teórico que se expone a continuación constituirá la
guía para el análisis del problema de investigación objeto del presente plan de
trabajo.
Crisis Bancaria
En términosgenerales, se considera que existe una crisis bancaria cuando se
presenta uno o varios de los siguientes elementos: i) se incrementa la
participación de la cartera vencida, dentro de la cartera total, a niveles que
generan problemas de solvencia bancaria; ii) se dificulta la liquidación de créditos
otorgados en una etapa anterior de auge económico; iii) se reduce el valor de los
activos...