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SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE
TECNOLOGÍA EN CONTABILIDAD Y FINANZAS
TALLER ESTADOS FINANCIEROS

EMPRESA VICO LTDA
NIT: 830.953.723-2
GRAN CONTRIBUYENTE

ACTIVIDAD ECONÓMICA 7920/5033TARIFA ICA: 11,O4 POR MIL
TARIFA CREE:0.40%

BALANCE GENERAL CLASIFICADO
ACTIVOS
2012
ACTIVO CORRIENTE
 
BANCOS
95.000
INVERSIONES TEMPORALES
450.000
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
105.000TOTAL ACTIVO CORRIENTE
650.000
ACTIVO NO CORRIENTE
 
MAQUINARIA
675.000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
-180.000
TERRENOS
105.000
CARGOS DIFERIDOS
25.000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
625.000
TOTALACTIVO
1'275.000
 
 
PASIVO Y PATRIMONIO
 
PASIVO CORRIENTE
 
PROVEEDORES
60.000
IMPUESTO DE RENTA
10.000
OBLIGACIONES FINANCIERAS
455.700
GASTOS POR PAGAR
80.000
TOTAL PASIVO CORRIENTE605.700
TOTAL PASIVO
605.700
 
 
PATRIMONIO
 
CAPITAL SOCIAL
240.000
PRIMA EN CUOTAS
150.000
UTILIDAD DEL EJERCICIO
279.000
TOTAL PATRIMONIO
669.300
 
 
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO1'275.000

HECHOS CONTABLES AÑO 2013

1. Presta servicios por $9’123.400 a ALFA LTDA, régimen común.
2. Compra inversiones permanentes por $1’200.000 ETB S.A de contado.
3. Amortiza cargosdiferidos por $23.800.
4. Adquiere una obligación bancaria a largo plazo por $600.000 con el banco Bancolombia.
5. Canceló nómina por $4’123.500 y retenciones de $198.234.
6. Los clientes cancelan$42.000.
7. Establece la provisión de cuentas por cobrar por $4.200, método individual.
8. Paga el impuesto de renta del año anterior.
9. Adquiere cargos diferidos por $35.000, por compra de póliza a 3años a régimen común.
10. Deprecia la maquinaria y equipo por $210.000
11. Paga cuotas préstamo bancario así: intereses $67.500 y capital por $10.800.
12. La utilidad del año anterior se distribuye dela siguiente manera: reserva legal $80.000, otras reservas $25.000 y dividendos la diferencia.
13. Compra una póliza de seguros a Seguros del Estado, régimen común auto retenedor en diciembre...