Guia Auditoria Operativa
Páginas: 7 (1522 palabras)
Publicado: 13 de septiembre de 2011
Responda en forma clara y precisa las siguientes preguntas:
1. Describa en qué consisten las siguientes
• Examen de documentación
o Manuales de la Organización
o Descripción de cargos
o Procedimientos
o Correspondencia relacionada con la organización y marcha del ente
o Organigramaso Declaraciones de políticas y filosofía de la administración
• Inspección ocular
o Apreciación ocular del auditor
o Se realiza en terreno
o Capacidad de observar y analizar
o Ver detalles
o Curiosidad
• Descripciones escritas
o Descripción (narración) delsistema o de una situación específica a evaluar
o Pueden ser explicaciones sobre:
o Las funciones de la empresa
o Procedimientos
o Registros
o Formularios
o Archivos
o Recursos
o Otro
• Entrevistas
o Recoger información formulandopreguntas a los empleados
o En todo nivel
Empatía
• Correlación de información relacionada
o Comparar la información recogida a través de revisión de documentación, entrevistas, inspección ocular y ver su consistencia.
o Permite visualizar la consistencia de la información y puede dar indicio de debilidades ofortalezas
• Confirmación cerrada
o Es tener la confirmación de las entidades ajenas a la organización respecto de ciertos temas que le interesan al auditor para que lo ayuden en su trabajo (circularización)
• Observación
o El auditor debe estar alerta ante cualquier situación que se produzca y todas las actividades que se llevan a caboo Es una técnica de aplicación muy general y su aporte no es muy concluyente, pues es el auditor no lo puede vincular a procedimientos específicos de verificación
Ver semana 12
2. En las etapas metodología de la auditoría interna, describa en qué consisten:
• Etapa preliminar
Es la etapa donde el auditor se crea un conocimiento previo de laempresa.
(A que se dedica la empresa.)
• Estudio general
Es en esta etapa donde se definen las áreas críticas para establecer las causas de los problemas.
• Estudio específico, Análisis
Se establece la relación entre los problemas visibles y potenciales y sus causas; Análisis: con el material ordenado, se analiza el problema con el fin deformular juicios que conduzcan a un diagnóstico de la situación y a un pronóstico
• Etapa de Comunicación de Resultados
Es en esta etapa donde el auditor emite el Informe en el cual proporciona una opinión meditada, experta e independiente en relación a la materia sometida a examen, con su correspondiente evidencia
• Etapa de seguimiento
En esta etapa elauditor está obligado a revisar si las debilidades detectadas han sido solucionadas.
Ver semana 8
3. Defina lo siguiente:
• Auditoría Externa: métodos empleados por una firma externa de profesionales para averiguar la exactitud del contenido de los estados financieros presentados por una empresa. Para Proporcionar a la dirección y a los propietarios de la empresa unos estadosfinancieros certificados por una autoridad independiente e imparcial.
• Sistema de Control Interno: El sistema de control interno comprende el plan de la organización y todos los métodos coordinados y medidas adoptadas dentro de una empresa con el fin de salvaguardar sus activos y verificara la confiabilidad de los datos contables.
• Auditoría Operativa: Es la valoración...
1. Describa en qué consisten las siguientes
• Examen de documentación
o Manuales de la Organización
o Descripción de cargos
o Procedimientos
o Correspondencia relacionada con la organización y marcha del ente
o Organigramaso Declaraciones de políticas y filosofía de la administración
• Inspección ocular
o Apreciación ocular del auditor
o Se realiza en terreno
o Capacidad de observar y analizar
o Ver detalles
o Curiosidad
• Descripciones escritas
o Descripción (narración) delsistema o de una situación específica a evaluar
o Pueden ser explicaciones sobre:
o Las funciones de la empresa
o Procedimientos
o Registros
o Formularios
o Archivos
o Recursos
o Otro
• Entrevistas
o Recoger información formulandopreguntas a los empleados
o En todo nivel
Empatía
• Correlación de información relacionada
o Comparar la información recogida a través de revisión de documentación, entrevistas, inspección ocular y ver su consistencia.
o Permite visualizar la consistencia de la información y puede dar indicio de debilidades ofortalezas
• Confirmación cerrada
o Es tener la confirmación de las entidades ajenas a la organización respecto de ciertos temas que le interesan al auditor para que lo ayuden en su trabajo (circularización)
• Observación
o El auditor debe estar alerta ante cualquier situación que se produzca y todas las actividades que se llevan a caboo Es una técnica de aplicación muy general y su aporte no es muy concluyente, pues es el auditor no lo puede vincular a procedimientos específicos de verificación
Ver semana 12
2. En las etapas metodología de la auditoría interna, describa en qué consisten:
• Etapa preliminar
Es la etapa donde el auditor se crea un conocimiento previo de laempresa.
(A que se dedica la empresa.)
• Estudio general
Es en esta etapa donde se definen las áreas críticas para establecer las causas de los problemas.
• Estudio específico, Análisis
Se establece la relación entre los problemas visibles y potenciales y sus causas; Análisis: con el material ordenado, se analiza el problema con el fin deformular juicios que conduzcan a un diagnóstico de la situación y a un pronóstico
• Etapa de Comunicación de Resultados
Es en esta etapa donde el auditor emite el Informe en el cual proporciona una opinión meditada, experta e independiente en relación a la materia sometida a examen, con su correspondiente evidencia
• Etapa de seguimiento
En esta etapa elauditor está obligado a revisar si las debilidades detectadas han sido solucionadas.
Ver semana 8
3. Defina lo siguiente:
• Auditoría Externa: métodos empleados por una firma externa de profesionales para averiguar la exactitud del contenido de los estados financieros presentados por una empresa. Para Proporcionar a la dirección y a los propietarios de la empresa unos estadosfinancieros certificados por una autoridad independiente e imparcial.
• Sistema de Control Interno: El sistema de control interno comprende el plan de la organización y todos los métodos coordinados y medidas adoptadas dentro de una empresa con el fin de salvaguardar sus activos y verificara la confiabilidad de los datos contables.
• Auditoría Operativa: Es la valoración...
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