Guia contabilizadora

NOMBRE DE LA CUENTA: Caja
GRUPO AL QUE PERTENECE: Activo circulante
CODIFICACIÓN: 1101
DEPARTAMENTOS QUE AFECTA: Caja general, contraloría y dirección general.
OPERACIÓN QUE LA ORIGINA: Aportaciones en efectivo de los socios; ventas al contado; cobro a clientes en efectivo; por préstamos que nos conceden en efectivo; por sobrantes en efectivo en arqueo de cajas; por salida de efectivo parala cuenta de cheques; por devolución de efectivo en la cancelación de alguna venta y por faltantes de efectivo en arqueo de cajas.
PROBABLES CARGOS:
* Por aportaciones en efectivo de los socios.
* Ventas al contado.
* Cobro de clientes en efectivo
* Por préstamos que nos conceden en efectivo
* Por sobrantes de efectivo en arqueo de cajas.
PROBABLES ABONOS:
* Salida deefectivo para la cuenta de cheques.
* Devolución de efectivo en la cancelación de alguna venta.
* Por faltantes de efectivo en arqueo de cajas.
PROBABLES CONTRA CUENTAS POR CARGOS:
* Bancos
* devoluciones sobre Ventas
* IVA por pagar
* Funcionarios y empleados
PROBABLES CONTRA CUENTAS POR ABONO:
* Capital social
* IVA por pagar
*Doc. Por pagar
* Ventas
* Clientes
* Productos financieros
SOPORTE: Tira de auditoría, corte de caja, arqueo de caja, facturas, doc. (Billetes y monedas.
DOCUMENTO CONTABILIZADOR: Póliza de ingreso, póliza de diario.
PERIOCIDAD EN SU USO: Diario.
NATURALEZA DE SALDO: Deudor; representa el efectivo en cajas.

FECHA Y FIRMA DE REVISIÓN
NOMBRE DE LACUENTA: Bancos
GRUPO AL QUE PERTENECE: Activo circulante
CODIFICACIÓN: 1102
DEPARTAMENTOS QUE AFECTA: Contraloría y dirección general
OPERACIÓN QUE LA ORIGINA: apertura de la cuenta de cheques, depósitos por la venta del día, depósitos por préstamo, por transferencias, por la devolución de cheques, por abono al manejo de nuestra cuenta, por depósitos devueltos de nuestros clientes, por abonode intereses a nuestro favor.
PROBABLES CARGOS:
* Apertura de la cuenta de cheques,
* Depósitos por la venta del día,
* Depósitos por préstamo,
* Por transferencias
PROBABLES ABONOS:
* por la expedición de cheques
* por los cheque devueltos
* por depósitos devueltos de nuestros clientes
PROBABLES CONTRA CUENTAS POR CARGOS:
* IVA por acreditar
* Gastosgenerales de operación
* Clientes
* Proveedores
* Deudores diversos
PROBABLES CONTRA CUENTAS POR ABONO:
* Caja
* IVA por pagar
* Proveedores
* Ventas
* Acreedores diversos
SOPORTE: Fichas de depósito, Boucher, comprobante de transferencia, aviso de cargos, avisos de abonos,facturas recibos y estado de cuenta.
DOCUMENTO CONTABILIZADOR: Póliza de cheques, Póliza de diario y póliza de ingresos.
PERIOCIDAD EN SU USO: Diario.
NATURALEZA DE SALDO: Deudor; y representa el efectivo depositado en el banco en cuenta de cheques.

NOMBRE DE LA CUENTA: Inversiones en Valores
GRUPO AL QUE PERTENECE: Activo Circulante
CODIFICACIÓN: 1103
DEPARTAMENTOS QUE AFECTA: Contraloría yDirección General.
OPERACIÓN QUE LA ORIGINA: Por adquisición de instrumentos financieros; por la compra de nuevos instrumentos de inversión; por la reinversión o capitalización de los intereses; por la ganancia cambiaria; por la venta total o parcial de los instrumentos de inversión y por pérdida cambiaria.
PROBABLES CARGOS:
* Por adquisición de instrumento financiaros
* Por la compra denuevos instrumentos financieros.
* Por la reinversión o capitalización de los intereses.
* Por la ganancia cambiaria.
PROBABLES ABONOS:
* Por la venta total o parcial de los instrumentos financieros.
* Por la pérdida cambiaria.
PROBABLES CONTRA CUENTAS POR CARGOS:
* Caja
* Bancos
* Gastos generales de operación
PROBABLES CONTRA CUENTAS POR ABONO:
* Capital...