Guia De Auditoria

Universidad San Antonio Abad del Cusco
ESCUELA DE POST GRADO
MAESTRÍA EN CONTABILIDAD CON MENCIÓN EN AUDITORIA

CURSO: “AUDITORIA GUBERNAMENTAL”





DOCENTE : Mag. C.P.C. AYDÉ PEZO BOLIVAR

MAESTRISTAS : AGUILAR ELORRIETA PATRICIA
BEJAR MEJIA NAY RUTH
MEDINA DELGADO JOSE ILICH
UNDA CHINO YOVANA
ZEGARRA CASTILLO JESSICA


Cusco, Marzo del2006






CONTRALORÍA GENERAL DE LA
REPUBLICA



















GUIA DE AUDITORIA DE LAS ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES DEL ESTADO


(GUIA CONCEPTUAL QUE INCLUYE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA)


















Lima, 16 de Agosto del 2005.



TABLA DE CUADROS GENERALES

Cuadro Nº 1: Adquisiciones y Contrataciones: Plazosen las etapas de convocatoria, presentación de propuestas e integración de bases ....…….……………………...……………................................................09
Cuadro Nº 2: Adquisiciones y Contrataciones del Estado: Modalidades y sistemas de ejecución Presupuestal ..................................................................................................................…….………………………….......11Cuadro Nº 3: Adquisiciones y Contrataciones del Estado: Tipos de Procesos de Selección según el monto a contratar o adquirir para entidades del Estado..................................................................................................12
Cuadro Nº 4: Adquisiciones y Contrataciones del Estado: Tipos de Exoneraciones.......................................13
Cuadro Nº 5:Adquisiciones y Contrataciones del Estado: Etapas en donde interviene el SEACE.................15
Cuadro Nº 6: Adquisiciones y Contrataciones del Estado: Interrelaciones del SEACE..................................16
Cuadro Nº 7: Auditorias en la CGR: Comparaciones......................................................................................20
Cuadro Nº 8: Estados Financieros: Afirmaciones de laAdministración sobre las cuentas relacionadas........27
Cuadro Nº 9: Adquisiciones y Contrataciones del Estado: sub-etapas relacionadas.......................................28
Cuadro Nº10: Adquisiciones y Contrataciones del Estado: Tabla Resumen de las afirmaciones para cadaetapa.................................................................................................................................................................29
Cuadro Nº 10 A: Adquisiciones y Contrataciones del Estado: Necesidad de Adquirir...................................29
Cuadro Nº 10 B: Adquisiciones y Contrataciones del Estado: Organización de las Adquisiciones….……...30
Cuadro Nº 10 C: Adquisiciones y Contrataciones del Estado: Bases y Convocatoria.....................................30
Cuadro Nº10 D: Adquisiciones y Contrataciones del Estado: Evaluación de propuestas y otorgamiento de la
buena pro……………......................................................................................................................................31
Cuadro Nº 10 E: Adquisiciones y Contrataciones del Estado: Suscripción del Contrato................................31
Cuadro Nº 10 F: Adquisiciones yContrataciones del Estado: Ejecución del Contrato...................................32
Cuadro Nº 10 G: Adquisiciones y Contrataciones del Estado: Liquidación del Contrato...............................32
Cuadro Nº 11: Adquisiciones y Contrataciones del Estado: Procedimientos de Auditoria aplicados........33-35

TABLA DE CUADROS DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA A LAS ADQUISICIONES YCONTRATACIONES DEL ESTADO

ETAPA N° 1: Necesidad de Adquirir
C 1 Cuadro Nº 1.1. 1 Etapa N° 1: Revisión de la planificación de las adquisiciones y contrataciones del Estado ...............................................................................................................................................................36
C 2 Cuadro Nº 1.2.1 Etapa Nº 1: Verificación de las asignaciones...