Guia de evaluación de riesgos
Páginas: 8 (1824 palabras)
Publicado: 19 de octubre de 2010
Subsecretaría de Control y Auditoría de la Gestión Pública
Guía para Intervenciones de Control enfocadas a la evaluación de riesgos
Abril 2003
[pic]
Unidad de Control y Evaluación de la Gestión Pública
Dirección General Adjunta de Fortalecimiento de Control Interno
Abatir los niveles de corrupción en el país y dar absoluta transparencia a la gestión y el desempeño delas instituciones y servidores públicos de la Administración Pública Federal.
1. PROPÓSITO
Proporcionar una herramienta para el desarrollo de intervenciones de control, orientadas a la identificación, análisis y evaluación de las exposiciones significativas a riesgos, que pudieran afectar la consecución de las metas y objetivos Institucionales, así como los de sus áreas o unidadesadministrativas, funciones o actividades; generando información que sirva de base a los niveles de decisión para determinar la forma en que deberán ser administrados dichos riesgos y fortalecer su sistema de control.
2. ALCANCE
El contenido de la presente “Guía para Intervenciones de Control enfocadas a la Evaluación de Riesgos”, es aplicable a todos los OIC de la Administración Pública Federal, parala planeación, ejecución y documentación de las Intervenciones programadas en sus Planes Anuales de Trabajo (PAT), con las claves comprendidas en el anexo III de los “Lineamientos Generales para el Plan Anual de Trabajo del Órgano Interno de Control y Sistema de Información Periódica”.
3. OBJETIVO
Coadyuvar con la Institución, en la evaluación y administración y control de los riesgos ofactores (internos y externos), que de materializarse afectarían el cumplimiento de sus metas, objetivos y gestión. El análisis que llevará a cabo el OIC, de forma conjunta con las áreas o unidades administrativas, proporcionará información relevante a los mandos medios y superiores, con el fin de que se tomen decisiones para determinar la forma en la que los riesgos deberán ser administrados.4. LINEAMIENTOS GENERALES
La presente guía es de carácter enunciativo y no excluye la posibilidad de que los OIC, de acuerdo a su naturaleza, complejidad, magnitud, atribuciones, presupuesto, infraestructura y otras circunstancias, adopten otros criterios o métodos que conlleven a la Evaluación de Riesgos para el desarrollo y fortalecimiento del sistema de control Institucional. La guíapretende describir una metodología práctica y de fácil aplicación para el OIC en la Administración Pública Federal, atendiendo principalmente los aspectos que se describen en el siguiente apartado.
5. LINEAMIENTOS ESPECÍFICOS
Las entidades y dependencias de la APF, sin importar su magnitud, estructura, o naturaleza, están expuestas a riesgos en todos los niveles y ámbitos de las mismas. Losriesgos pueden afectar la capacidad para lograr los objetivos y metas institucionales de manera adecuada. Los riesgos, en caso de materializarse, pueden provocar la debilidad financiera, ineficacia de las operaciones, baja calidad en los servicios o productos que presta, así como en la imagen que proyecta a la ciudadanía. Por lo anterior, en cada una de ellas, sus Titulares deben establecerdirectrices y hacer esfuerzos con el fin de determinar la magnitud de tales riesgos, instruyendo a sus mandos medios y niveles operativos para la implementación de los mecanismos de control que los prevengan, mitiguen o transfieran con el propósito de minimizar sus efectos.
No existe forma de reducir el riesgo totalmente, sin embargo el fortalecimiento de los controles internos es la respuesta adecuadaque permite su manejo a niveles dentro de márgenes prudenciales. Esta responsabilidad, la de determinar, evaluar y controlar los riesgos, es compartida por los distintos mandos medios y superiores que tienen la responsabilidad de contribuir y asegurar de manera razonable el logro de los objetivos Institucionales.
El establecimiento formal de metas y objetivos claros y cuantificables, es una...
Guía para Intervenciones de Control enfocadas a la evaluación de riesgos
Abril 2003
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Unidad de Control y Evaluación de la Gestión Pública
Dirección General Adjunta de Fortalecimiento de Control Interno
Abatir los niveles de corrupción en el país y dar absoluta transparencia a la gestión y el desempeño delas instituciones y servidores públicos de la Administración Pública Federal.
1. PROPÓSITO
Proporcionar una herramienta para el desarrollo de intervenciones de control, orientadas a la identificación, análisis y evaluación de las exposiciones significativas a riesgos, que pudieran afectar la consecución de las metas y objetivos Institucionales, así como los de sus áreas o unidadesadministrativas, funciones o actividades; generando información que sirva de base a los niveles de decisión para determinar la forma en que deberán ser administrados dichos riesgos y fortalecer su sistema de control.
2. ALCANCE
El contenido de la presente “Guía para Intervenciones de Control enfocadas a la Evaluación de Riesgos”, es aplicable a todos los OIC de la Administración Pública Federal, parala planeación, ejecución y documentación de las Intervenciones programadas en sus Planes Anuales de Trabajo (PAT), con las claves comprendidas en el anexo III de los “Lineamientos Generales para el Plan Anual de Trabajo del Órgano Interno de Control y Sistema de Información Periódica”.
3. OBJETIVO
Coadyuvar con la Institución, en la evaluación y administración y control de los riesgos ofactores (internos y externos), que de materializarse afectarían el cumplimiento de sus metas, objetivos y gestión. El análisis que llevará a cabo el OIC, de forma conjunta con las áreas o unidades administrativas, proporcionará información relevante a los mandos medios y superiores, con el fin de que se tomen decisiones para determinar la forma en la que los riesgos deberán ser administrados.4. LINEAMIENTOS GENERALES
La presente guía es de carácter enunciativo y no excluye la posibilidad de que los OIC, de acuerdo a su naturaleza, complejidad, magnitud, atribuciones, presupuesto, infraestructura y otras circunstancias, adopten otros criterios o métodos que conlleven a la Evaluación de Riesgos para el desarrollo y fortalecimiento del sistema de control Institucional. La guíapretende describir una metodología práctica y de fácil aplicación para el OIC en la Administración Pública Federal, atendiendo principalmente los aspectos que se describen en el siguiente apartado.
5. LINEAMIENTOS ESPECÍFICOS
Las entidades y dependencias de la APF, sin importar su magnitud, estructura, o naturaleza, están expuestas a riesgos en todos los niveles y ámbitos de las mismas. Losriesgos pueden afectar la capacidad para lograr los objetivos y metas institucionales de manera adecuada. Los riesgos, en caso de materializarse, pueden provocar la debilidad financiera, ineficacia de las operaciones, baja calidad en los servicios o productos que presta, así como en la imagen que proyecta a la ciudadanía. Por lo anterior, en cada una de ellas, sus Titulares deben establecerdirectrices y hacer esfuerzos con el fin de determinar la magnitud de tales riesgos, instruyendo a sus mandos medios y niveles operativos para la implementación de los mecanismos de control que los prevengan, mitiguen o transfieran con el propósito de minimizar sus efectos.
No existe forma de reducir el riesgo totalmente, sin embargo el fortalecimiento de los controles internos es la respuesta adecuadaque permite su manejo a niveles dentro de márgenes prudenciales. Esta responsabilidad, la de determinar, evaluar y controlar los riesgos, es compartida por los distintos mandos medios y superiores que tienen la responsabilidad de contribuir y asegurar de manera razonable el logro de los objetivos Institucionales.
El establecimiento formal de metas y objetivos claros y cuantificables, es una...
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