guia de letra tecnica

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA
VERSIÓN: 2.0

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INDICE
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INDICE .........................................................................................................................................1
1. OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO............................................................................................3
2. DESARROLLO DE LA AUDITORÍAINTERNA...........................................................................3
2.1 OBJETIVO GENERAL ..............................................................................................................3
2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS ....................................................................................................3
2.3FASES........................................................................................................................................4
2. 3.1 Plan de Auditoría Interna ...................................................................................................4
2.3.1.1 Definición de las dependencias o procesos a Auditar ................................................4
2.3.1.2 Elaboración, aprobación y comunicación del PAI.......................................................5
2.3.1.3 Selección del equipo auditor........................................................................................6
2.3.1.4 Formación del equipo auditor ......................................................................................7
2.3.1.5 Determinación de otros recursos necesarios para realizar el proceso auditor. .........7
2.3.2Desarrollo y Contenido del Memorando de Encargo. ........................................................7
2.3.3 Desarrollo del Proceso de la Auditoria Interna...................................................................9
2.3.3.1 Estudio Preliminar. .......................................................................................................9
2.3.3.2 Validación del Memorando deEncargo. ...................................................................10
2.3.3.3 Preparación de la Auditoria. ......................................................................................10
2.3.3.4 Reunión de Apertura de la Auditoria. ........................................................................11
2.3.3.5 Programas de Auditoría Interna................................................................................11
2.3.3.6 Ejecución de la Auditoria. ..........................................................................................11
2.3.3.7 Reunión de cierre.......................................................................................................12
2.3.3.8 Informe de Auditoría..................................................................................................12
2.3.3.9 Seguimiento de las acciones correctivas o preventivas. ..........................................13
2.3.4 Consolidación del Informe con destino a la Revisión de la Alta Dirección......................13
2.3.5 Mantenimiento de Registros de la Auditoria Interna. .......................................................13
2.4 Seguimiento, Control yMonitoreo del Proceso Auditor. .........................................................14
2.5 Auditoría Interna a la Oficina de Control Interno. ....................................................................15

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3. ANEXOS...................................................................................................................................15
3.1 FORMATOS .............................................................................................................................15
3.2 GLOSARIO...............................................................................................................................15

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