GUia Para Deteccion De Documentos Falsos

COMISIÓN EUROPEA
OFICINA EUROPEA DE LUCHA CONTRA EL FRAUDE (OLAF)
Dirección D Política
Unidad D.2 Prevención del Fraude

Detección de documentos falsificados
en el ámbito de las acciones estructurales
Guía práctica para las autoridades de
gestión
elaborada por un grupo de expertos de los Estados miembros coordinado por la
unidad D2 de Prevención del Fraude de la OLAF

CLÁUSULA DE EXENCIÓN DERESPONSABILIDAD:
El presente documento de trabajo ha sido elaborado por un grupo de expertos de los Estados
miembros con el apoyo de la OLAF. Su propósito es facilitar la aplicación de programas operativos y
promover las buenas prácticas. No vincula jurídicamente a los Estados miembros, pero proporciona
directrices generales con recomendaciones y refleja las mejores prácticas.
Las presentesdirectrices generales se entienden sin perjuicio de la legislación nacional, y deberán
leerse y podrán ser adaptadas tomando en consideración el marco normativo nacional.
Estas orientaciones son sin perjuicio de las interpretaciones del Tribunal de Justicia y del Tribunal
General o de las decisiones o posiciones de la Comisión.
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Resumen
La OLAF ha iniciado un nuevo procedimiento de trabajo decolaboración en el que han participado
expertos de los Estados miembros, de la OLAF y de las Direcciones Generales de la Comisión
encargadas de las acciones estructurales. El objetivo es mejorar la calidad de los resultados de las
reuniones ad hoc del COCOLAF (el Comité Consultivo para la Coordinación de la Lucha contra el
Fraude), elaborando documentación práctica que los Estados miembros y la Comisiónpuedan utilizar
como puntos de referencia, herramientas administrativas, orientaciones o apoyo para reforzar sus
medidas y estrategias contra el fraude.
La detección de documentos falsificados se señaló como un tema de interés para los Estados
miembros. Así pues, se organizó un seminario que reunió a cinco expertos de cinco diferentes
Estados miembros.
La idea es ofrecer recomendaciones ysugerencias a los responsables y funcionarios de las
autoridades de gestión respecto a la detección de documentos falsificados en operaciones
financiadas con el presupuesto de la UE en el marco de programas de política de cohesión y acciones
estructurales.
El objetivo de la presente guía es convertirse en una herramienta útil y práctica para los funcionarios
implicados. Se centra en las siguientescuestiones principales señaladas durante el seminario:
1. Aspectos jurídicos, incluidos conceptos y consecuencias
El concepto de falsificación se utiliza en la presente guía para abarcar todo tipo de alteraciones
ilegales de documentos: imitación, falsificación, contenidos falsos, etc. Este capítulo presenta
también las consecuencias administrativas y penales que puede suponer la detección de undocumento falsificado.
2. Banderas rojas
Este capítulo proporciona una lista de banderas rojas que fueron señaladas por los expertos. Las
banderas rojas son una serie de elementos y circunstancias que pueden indicar fraude o
corrupción. En lo que respecta a la detección de documentos falsificados, pueden referirse al
formato o al contenido de los documentos, así como a circunstancias específicasvinculadas al
beneficiario y a la incoherencia entre los documentos y la información disponible.
3. Método de detección
La detección de documentos falsificados requiere vigilancia debida por parte de los funcionarios.
Algunos documentos son más susceptibles de alteración, y algunos sectores o actividades
empresariales tienen más riesgo que otros. En el presente capítulo se esbozan algunos
elementospertinentes.
También proporciona algunas orientaciones sobre el tipo de actuación que se ha de seguir en el
caso de un posible documento falsificado. Deben considerarse los controles cruzados utilizando
bases de datos, las inspecciones sobre el terreno y la coordinación con la policía o las autoridades
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judiciales. Los funcionarios tienen que despejar o confirmar sus dudas en relación con un...