GUIA TRABAJO FINAL DE PRESUPUESTO 2015A PARTE I 1

UNIVERSIDAD DE SUCRE
PROGRAMA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS
MAYO DE 2015
GUIA DE TRABAJO FINAL PARTE I
PROGRAMA: CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
PORCENTAJE DE CALIFICACIÓN: 40% NOTA GENERAL, ASIGNATURA: PRESUPUESTO.
TEMA: PRESUPUESTO GENERAL.
ORIENTADOR: RAUL DARIO MORALES FLOREZ
FECHA DE ENTREGA PARA CALIFICACION: MAYO 21 DE 2015.
PRESENTACION DE TRABAJO: EN FISICO DESARROLLADO POR 2INTEGRANTES
OBJETIVO: DISEÑAR UN PRESUPUESTO EMPRESARIAL PARA EL CONTROL ADMINISTRATIVO
COMPETENCIA A DESARROLLAR: CAPACIDAD PARA LA ELABORACION PLANTILLA DE
CONTROL EN PRESUPUESTOS DE LA EMPRESA.
Nota. Esta guía es para desarrollar fuera del aula de clases para complementar el trabajo
autónomo dentro de la aprobación de los créditos académicos de la asignatura de presupuesto.
PLANTEAMIENTO DELPROBLEMA A RESOLVER.
La empresa EL CORREDOR LTDA, desea elaborar el presupuesto general de operaciones que le
permita un adecuado control administrativo para el periodo 2015, y para ello ha suministrado la
siguiente información y sus necesidades. Se recomienda la lectura completa de la guía para
abordar el diseño del presupuesto.
PARTE 1.
a. Durante el año 2015 planea mantener una nómina de 8trabajadores con salarios
mínimos legales con un incremento del 5% sobre el mínimo legal del 2014, 4 jefes de
ventas con una asignación salarial de 950.000 c/u, y un gerente con una asignación
salarial de $1.800.000, la empresa funciona con un horario sin interrupciones de 8:00 am
hasta las 10:00 pm, y ha dividido la jornada en dos turnos que van desde las 8:00 am
hasta las 2:00 pm y otro turno desde las2:00 pm hasta las 10:00 pm, con ocupación de 1
jefe de ventas y 4 trabajadores por turno. Se sabe que para la temporada de la semana
santa, desde el 1 de marzo y hasta el 15 de abril de 2015, hay que contratar 4
trabajadores adicionales para enfrentar el aumento de las ventas que se estima en un 25%
con respecto al mes de febrero de 2015, la empresa labora los domingos y festivos solo en
el primerturno. Para la temporada de amor y amistad Durante el mes de septiembre
contratara 2 trabajadores del 1 al 30 de septiembre, y para la temporada de fin de año, a
partir del 1 de noviembre y hasta el 31 de diciembre contratara a 8 trabajadores
adicionales. Todas las contrataciones adicionales, programadas para el 2015, están
autorizadas por salarios mínimos legales para el 2015. La estimación delcrecimiento de
ventas durante el mes de septiembre de 2015 se estiman aumentara en un 35% con
respecto al mes de agosto de 2015, y durante la época navideña que inicia el 1 de
noviembre y termina el 31 de diciembre la empresa estima que sus ventas aumentaran en
un 70% y 150%, por mes respectivamente, con respecto al mes de octubre de 2015.
Recuerde hacer los cálculos respectivos del trabajosuplementario de domingos y festivos
(para este caso tenga en cuenta cuantos domingos y festivos tiene cada mes) y las horas
extras a que se presenten durante el 2015, cálculo de los aportes al sistema de seguridad
social correspondiente a salud, pensión, aportes parafiscales a la caja de compensación
familiar, aportes parafiscales a al s.e.n.a, aportes parafiscales al i.c.b.f, aportes a riesgosUNIVERSIDAD DE SUCRE
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profesionales correspondientes al 0.522%. Para este caso la empresa esta exenta del pago
de salud y aportes al icbf y sena por poseer 2 o más trabajadores en nómina.
Asi mismo se requiere el cálculo de las provisiones necesarias para garantizar el pago de
las prestaciones comunes de cesantías, primas de servicios, vacaciones,intereses sobre
cesantías.
La Dotación de los trabajadores a razón de tres camisas o blusas a $25.000 c/u, tres
pantalones a $40.000 c/u y un par de zapatos de $50.000 esta dotación se repartirá de la
siguiente manera 1 camisa o blusa, un pantalón y par de zapatos el 20 de abril de 2015 a
cada trabajador con ingresos por debajo de 2 salarios mínimos, una camisa o blusa y un
pantalón el 20 de agosto y...