guias

3 CONCEPTUALIZACIONES
1.1 Consulte el decreto 2650 de 1993 Descripciones y Dinámicas sobre manejo de caja y de bancos; identifique las cuentas que se utilizan para codificar y registrar caja y caja menor y bancos, construya un diagrama de la dinámica de cada una de las cuentas.

1.2 Con base a la lectura sugerida en la bibliografía referente a caja identifique los elementos de controlinterno y elabore un mapa mental.

1.5 Recolecte tres formatos de reembolso de caja menor y tres formatos de arqueo de caja menor, utilizados en diferentes empresas, con la orientación del instructor diligéncielos y elabore un cuadro comparativo donde establezca las diferencias y similitudes de cada formato. Socialícelos en su grupo de estudio y posteriormente guárdelos en el portafolio deevidencias.
1.5 FORMATOS DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR:



FORMATOS DE ARQUEO DE CAJA MENOR:



REEMBOLSO DE CAJA MENOR:
COLOMBIANA DE SALUD LIZETH LTDA DISTRIHOGAR S.A.S
Esta empresa, para desarrollar el reembolso utiliza un formato, donde no registrar las cuentas que utiliza para realizar el reembolso.
No utiliza casillas de debe y haber, pero utiliza concepto, allí hablamos sobre conceptodel reembolso. Utiliza casilla de cuenta, donde registramos la cuenta que se utiliza en dicho reembolso.
Utiliza casillas del debe y haber, donde se registran los movimientos de las cuentas para realizar dicho reembolso. Utiliza casillas de IVA y base del IVA, en estas casillas se registran el IVA y la base que se calcula al IVA.
No utiliza casillas del debe y haber para realizar movimientos dedicho reembolso.
Utiliza casillas de código puc donde se registran las cuentas que se utilizan en el reembolso.
ARQUEO DE CAJA MENOR:
SUPERMERCADO SAMARA MERCACENTRO AUDITOR VEW LTDA
Contiene una casilla donde se registran los valores del libro general de caja menor.
Contiene una casilla donde se registra el conteo de dinero, donde se registran los sobrantes o faltantes en caso de que hayan.Contiene una casilla denominada billetes, allí se registran los billetes que hayan en caja a la hora de efectuar el arqueo, otra que dice monedas y allí se registran las monedas detalladas que hayan en caja, dos casillas una dice unidades de billete allí se registran las existencias una a una de cada billete y unidades de monedas se registran las existencias de diferentes monedas Casillas demonedas, casillas de billetes y unidades de cada una.
Casilla donde se registra el nombre del beneficiario, concepto, fecha de arqueo, aprobación y valor
Por ultimo dice firma del responsable, y allí firma la persona que realizo el arqueo.
1. Apreciado aprendiz teniendo en cuenta el documento “como se elabora un informe”, es importante que usted utilizando sus conocimientos actuales elabore con sugrupo de estudio un informe sobre la aplicación en su proyecto formativo de los siguientes aspectos contables sobre caja, caja menor y bancos.
Reembolsos
Recibos de ingreso y egreso
Arqueos
Libros auxiliares del disponible (caja- Bancos)
Políticas de control Interno
Políticas Organizacionales sobre procedimientos de tesorería
Protocolo para manejo de bancos
TERMINOS
a) Reembolso decaja menor
Las empresas que han creado un fondo de caja menor, una vez se agotan los recursos o dineros asignados al fondo, el responsable del mismo debe solicitar el reembolso de caja menor, esto es, solicitar el reembolso de los recursos gastados para recuperar el monto inicialmente asignado.
código cuenta debe haber
110510
110505 caja menor
caja general $ xxxx$xxxxb) COMPROBANTES DEINGRESOSEl comprobante de ingreso es una constancia de que un valor ingresó a la empresa, de manera general, cuando se recibe el dinero en efectivo, el cheque o el voucher de alguna tarjeta de crédito, estos valores deben estar junto con el comprobante de ingreso respectivo, en el día de la recaudación y se debe conservarlos en una caja fuerte como medida de seguridad. Al día siguiente, según normas de...