Guía fiscal isr

Cuestionario
1.-  Quienes están obligados al pago del ISR
Personas físicas y morales, residentes en México por todos los ingresos, cualquiera que sea la ubicación de la fuente de riqueza de donde proceda.
Residentes en el  extranjero con establecimiento permanente en el país respecto de los ingresos de ese establecimiento, sin establecimiento permanente respecto de los ingresos que obtenga defuente de riqueza de este país.
 
2.- Diga cómo se calcula para las personas morales el ISR.
 
Del ejercicio.                                                                                Mensuales
Ingresos acumulables                                                                       Ingresos del periodo
-gastos deducibles                                                                                  X   C.U.    
Resultado                                                                                        resultado o base gravable
-PTU efectivamente pagada                                                                      X .30
=utilidad fiscal                                                                                     ISR del periodo
-Perdidas fiscalespendientes de deducir                                        - pagos provisionales 
Resultado o base gravable                                                                     ISR a pagar
X 30%                                                                                                  
ISR del ejercicio
- Pagos provisionales efectivamente realizados
ISR a pagar
 
3.- Mencione el conceptode utilidad fiscal
Es el resultado de restar los gastos deducibles a los ingresos acumulables cuando estos últimos son superiores
 
4.- Mencione 5 requisitos que deben tener los gastos deducibles.
Ser estrictamente indispensables para los fines de la actividad del contribuyente
Estar amparados con documentación que reúna los requisitos fiscales.
Los pagos cuyo monto exceda de $2000.00 seefectúen mediante cheque T de C de débito o servicios o por traspaso de cuentas de institución financiera.
Estar efectivamente erogadas
Estar debidamente registradas en contabilidad
​
5.- Mencione los requisitos que deben tener los comprobantes fiscales.
Impreso, nombre, denominación social, domicilio y RFC del contribuyente que lo expide.
Folio
Lugar y fecha de expedición
RFC de la persona afavor de quien se expide
Cantidad  y clase de mercancía o servicio
Valor unitario
Impuestos trasladado
Fecha de impresión
Identificación del impresor autorizado
Estar vigente
 
6.- Proporciones 2 ejemplos de gastos no deducibles.
Pago de ISR
Pago de IETU
 
7.- Mencione cuando deben acumular los ingresos las personas morales.
I. Enajenación de bienes o prestación de servicios, cuandose dé cualquiera de los siguientes
supuestos, el que ocurra primero:
 
a) Se expida el comprobante que ampare el precio o la contraprestación pactada.
b) Se envíe o entregue materialmente el bien o cuando se preste el servicio.
c) Se cobre o sea exigible total o parcialmente el precio o la contraprestación pactada, aun
cuando provenga de anticipos.
 
Tratándose de los ingresos por laprestación de servicios personales independientes que obtengan las sociedades o asociaciones civiles se considera que los mismos se obtienen en el momento en que se cobre el precio o la contraprestación pactada.
 
8.-  Cuando deben presentar las declaraciones de ISR
 
Anual de las personas físicas. Dentro de los cuatro meses siguientes al cierre del ejercicio.
Anual de las personas morales. Dentrode los tres meses siguientes al cierre del ejercicio.
Mensuales. Antes del día 17 del mes siguiente al que se calcula.
 
9.- Proporciona el concepto de discrepancia fiscal.
Cuando una persona física, aun cuando no esté inscrita en el Registro Federal de Contribuyentes, realice en un año de calendario erogaciones superiores a los ingresos que hubiere declarado en ese mismo año.
 
10.-...