Hablemos

El flujo de caja, (FC) conocido también como presupuesto o pronóstico de caja, flujo de tesorería, flujo de efectivo, a su vez, trata de determinar el estado de liquidez de la firma o del proyecto, osea la cantidad de dinero en efectivo que se espera tener en un momento dado en el futuro. Aquí se registran todos los ingresos y egresos que se espera que ocurran en el momento en que se reciben ose pagan. Así por ejemplo, la recuperación de cartera que corresponde a las ventas realizadas en fechas anteriores se registra cuando los clientes pagan. Los desembolsos por pago de utilidades, deintereses o de abonos a capital se registran en los momentos en que ocurren. Las prestaciones y las cuentas de los proveedores se registran cuando se pagan, aunque la materia prima y la mano de obra hayasido utilizada con anterioridad. Es mejor hacer el análisis de liquidez de la firma con este estado financiero (que mira hacia el futuro) y no con las razones financieras (que miran hacia el pasado)las cuales sirven para hacer una autopsia o examen post-mortem de la empresa.
El flujo de caja, (FC) conocido también como presupuesto o pronóstico de caja, flujo de tesorería, flujo de efectivo, a suvez, trata de determinar el estado de liquidez de la firma o del proyecto, o sea la cantidad de dinero en efectivo que se espera tener en un momento dado en el futuro. Aquí se registran todos losingresos y egresos que se espera que ocurran en el momento en que se reciben o se pagan. Así por ejemplo, la recuperación de cartera que corresponde a las ventas realizadas en fechas anteriores seregistra cuando los clientes pagan. Los desembolsos por pago de utilidades, de intereses o de abonos a capital se registran en los momentos en que ocurren. Las prestaciones y las cuentas de los proveedoresse registran cuando se pagan, aunque la materia prima y la mano de obra haya sido utilizada con anterioridad. Es mejor hacer el análisis de liquidez de la firma con este estado financiero (que mira...