Hallazgo De Auditoria

“UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN CRISTÓBAL DE HUAMANGA”

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

ESCUELA DE FORMACIÓN PROFESIONAL: CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

“EXAMEN ESPECIAL RELACIONADO CON LAS ADQUISICIONES DEL PROGRAMA DE VASO DE LECHE”

PROFESOR :RENÉ MARTÍNEZ ZEA

ALUMNO : TENORIO ALANYA, Franz Martín

CÓDIGO : 08075508

AYACUCHO – PERÚ
2012
EXAMENESPECIAL RELACIONADO CON LAS ADQUISICIONES DEL PROGRAMA DE VASO DE LECHE
I. INTRODUCCIÓN
1. ORIGEN DEL EXAMEN
El Examen Especial al Programa del Vaso de Leche, se ha realizado debido a las irregularidades presentes en el proceso de adquisición del programa vaso de leche. El examen es aprobado por la Contraloría General de la República, mediante Resolución de Contraloría N° 550- 1997-CG del 20Dic.1997.
2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN
2.1. NATURALEZA:
La presente Acción de Control constituye un Examen Especial cuyo objetivo es determinar la legalidad en el uso de los recursos del Estado y de las adquisiciones del Programa Vaso de Leche.
2.2. OBJETIVO GENERAL
Establecer si hubo irregularidades en el proceso de adquisiciones de insumos, en el Programa vaso de Leche y si se hanimplementado procedimientos de control interno que aseguren la legalidad en el proceso de adquisiciones
2.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
1. Examinar el proceso de selección de proveedores y otorgamiento de la buena pro.
2. Evaluar los procesos de almacenamiento de los insumos y su posterior distribución a los beneficiarios.
3. Examinar si los insumos adquiridos cumplen con los requerimientosestablecidos de nutrición.

3. ALCANCE DEL EXAMEN
El Examen Especial está comprendido dentro de las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas, las Normas de Auditoria Gubernamental, Ley N° 24059, Ley de Creación del Programa del Vaso de Leche, publicada el 06 de Enero de 1985, Ley Nº 27470, Ley que establece Normas Complementarias para la Ejecución del Programa del Vaso de Leche, publicada el03 de Junio del 2001. Comprende la revisión y análisis de las diversas fases del Programa del Vaso de Leche, es decir, la organización del Comité de Administración, selección de beneficiarios, programación, adquisiciones de insumos, distribución y la evaluación.
El Examen Especial abarca el período comprendido entre el 02 de Enero de 1995 al 31 de Diciembre de 1996.
El proceso de evaluación sellevo a cabo en la Municipalidad provincial de Huamanga.
Las limitaciones que se presentaron durante la elaboración del presente Examen Especial fueron, la no presentación de los documentos e informes requeridos, la no existencia de las cotizaciones dentro del proceso.

4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD
4.1. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
La Municipalidad Provincial de Huamanga, es unÓrgano de Gobierno Local con Personería Jurídica de Derecho Público, con autonomía Política, Económica y Administrativa, se encuentra normado por la Ley Orgánica de Municipalidades Ley Nº 27972 promulgado el 27 de Mayo del 2003. Municipalidad Provincial de Huamanga a través de la Sub Gerencia de Programas, Alimentación y Nutrición viene realizando la entrega de productos alimenticios de altocontenido nutritivo a los beneficiarios del Comité de Vaso de Leche. El Programa del Vaso de Leche fue creado por la Ley Nº 24059 de fecha 21 de Diciembre de 1984 con la finalidad de beneficiar a la población materno-infantil de la jurisdicción que comprende a cada Municipalidad.
La visión es ser una municipalidad modelo y sostenible en la prestación de servicios públicos de calidad, promotor deldesarrollo económico y desarrollo humano sustentada por gestores municipales y capital humano comprometido con el cambio, que permita lograr nuestros valores y principios organizacionales.
La misión es: somos un gobierno local que brinda servicios públicos adecuados, comprometidos con la transparencia, responsabilidad e identidad cultural; aplicando la excelencia en nuestras actividades mediante...