HALLAZGOS AUDITORIA FINANCIERA

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

























HALLAZGOS
Se evidencia que al personal involucrado no le ha sido divulgado los manuales de procedimientos de que cada uno es responsable,tampoco tienen claro los pasos a seguir de la cadena de custodia que ser deben tener en el manejo de la materia prima, productos en proceso y de los productos terminados, por lo anterior no conocen susresponsabilidades frente al manejo de los inventarios.
Este desconocimiento de los procedimientos y responsabilidades del personal involucrado se debe a que la persona de recursos humanos no estáhaciendo publico los manuales de procedimientos, ni entregando a cada responsable su proceso por escrito, ni se está dando capacitación de actualización en los procesos.
Si no se capacita al personal lomás antes posible se puede llegar a generar desbarajuste del inventario físico contra la contabilidad ya que no se está llevando pasos de registro y control sobre los inventarios por el desconocimientode los procesos en todas las áreas involucrados.
Se encuentra que existen políticas de los procesos de recepción, almacenamiento y conservación de las materias primas redactados, pero estas políticasno son conocidas por el personal.
Siendo la causa la falta de divulgación de los documentos tales como manuales de procedimientos, políticas, organigramas y demás documentación, convirtiéndose estoen una falla del cargo de Recursos Humanos y Calidad que no están llevando a cabalidad su trabajo y se está dejando de capacitar y actualizar al personal.
Esto puede llevar a que se dañe la materiaprima, productos en proceso o terminados porque se almacenen en lugares en que esta misma se pueda dañar generando así perdidas de inventario, o que almacén reciba insumos sin hacérselo saber acontabilidad y este ingreso no sea registrado contablemente lo mismo puede suceder con las salidas, ajustes o consumos de las mismas.
En los documento soportes de los ajustes contables de inventario se...