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Presupuestos de Ingresos y Egresos

MODELO DE PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS
1. PRESUPUESTO DE INGRESOS
Constituido por el volumen de producción y por el precio de venta de los
productos.
Cuadro N° 1.1.: Presupuestos de Ingresos
Año
2004
2005
2006
2007
2008
Elaboración Propia

Unidades
3140800
3256318
3377654
3505615
3641129

Precio ($/unidad)
0.17
0.17
0.17
0.170.17

Total ($)
538422.86
558225.94
579026.40
600962.57
624193.54

2. PRESUPUESTO DE EGRESOS
A) Costos de Fabricación
Se clasifican en:
Cuadro N° 2.2.: Costo de Fabricación
Año
2004
2005
2006
2007
2008
Elaboración Propia


Costos Directos
($)
276449.92
284293.44
294203.11
304646.80
315709.93

Costos Indirectos
($)
47868.12
48646.18
49628.97
50616.48
51622.68Total
($)
324318.05
332939.62
343832.08
355263.27
367332.61

Costos Directos: Para hallar este costo es necesario detallar los siguientes
costos de materia prima, materiales directos y mano de obra directa:

Gestión de Proyectos

1

Presupuestos de Ingresos y Egresos

Cuadro N° 2.3.: Costos Directos
Año

2004
2005
2006
2007
2008
Elaboración Propia


Materia Prima yMaterial Directo
($)
257979.52
265823.04
275732.71
286176.40
297239.53

Mano de Obra
Directa ($)

Total
($)

18470.40
18470.40
18470.40
18470.40
18470.40

276449.92
284293.44
294203.11
304646.80
315709.93

Materia Prima y Material Directo: Constituido por el carbón, arcilla, cal
y agua que se utiliza en la preparación de la briqueta.

Cuadro N° 2.4.: Requerimiento deMateria Prima y Materiales
Directos
Descripción

2004

2005

2006

2007

2008

Carbón (k)

8597751.36 8859154.24 9189416.64

Arcilla (k)

1934494.06 1993309.70 2067618.74 2145932.1 2228890.54

Cal (k)
Agua (m3)

9537476 9906180.16

214943.78

221478.86

229735.42

238436.9

247654.5

3224.16

3322.18

3446.03

3576.55

3714.82

Elaboración propiaGestión de Proyectos

2

Presupuestos de Ingresos y Egresos
Cuadro N° 2.5.: Costo de Materiales Directos

Materiales Precio
2004
2005
2006
2007
2008
($)
Consumo
Total ($)
Consumo
Total ($)
Consumo
Total ($)
Consumo
Total ($)
Consumo
Total ($)
Carbón
0.02 8597751.36 196520.03 8859154.24 202494.95 9189416.64 210043.81 9537476.00 217999.45 9906180.16 226426.98
Arcilla0.02 1934494.06 33162.76 1993309.70 34171.02 2067618.74 35444.89 2145932.10 36787.93 2228890.54 38209.55
Cal
0.11
214943.78 24565.00 221478.86 25311.87 229735.42 26255.48 238436.90 27249.93 247654.50 28303.37
Agua
1.16
3224.16
3731.73
3322.18
3845.19
3446.03
3988.54
3576.55
4139.61
3714.82
4299.64
Total
257979.52
265823.04
275732.71
286176.40
297239.53

Elaboración Propia

Mano de Obra Directa: Costo que proviene de los salarios de los operarios.

Cuadro N° 2.6.: Estructura del Costo de Mano de Obra directa
Aportaciones
Cargo

Operarios

Cantidad

8

Básico
Mensual
455.00

Essalud
(9%)
40.95

IES
(2%)
9.10

Total
Mensual
(S/.)
505.05

Vacaciones
(1 Rem.)
505.05

Elaboración Propia

Gestión de Proyectos

3

Provisiones
CTSGratificaciones
(1 Rem.)
(2 Rem.)
505.05

1010.10

Total
Anual
(S/.)

Total
Anual
($)

64646.40

18470.40

Presupuestos de Ingresos y Egresos

Cuadro N° 2.7.: Costo de Mano de Obra Directa (US$)
Año
2004
2005
2006
2007
2008
Elaboración Propia


Mano de Obra Directa
18470.40
18470.40
18470.40
18470.40
18470.40

Costos Indirectos
Entre estos costos tenemos:materiales indirectos, mano de obra indirecta y otros
gastos (mantenimiento, depreciación, suministros)

Cuadro N° 2.8.: Costos Indirectos (US$)

Año

Materiales

Mano de

Indirectos

Obra

Otros Gastos

Total

Indirecta
2004

16500.10

18942.17

12425.86

47868.12

2005

17001.76

18942.17

12702.25

48646.18

2006

17635.57

18942.17

13051.23...