Hector Y Olga 1

AUDITORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

GERENCIA SECCIONAL I

MEMORANDO DE PLANEACIÓN
AUDITORÍA REGULAR
A LA CONTRALORÍA GENERAL DE ANTIOQUIA

VIGENCIA 2012

MEDELLÍN, 29 DE ABRIL DE 2013

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AUDITORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

JAIME RAÚL ARDILA BARRERA
Auditor General de la República

REYNALDO RÍOS PÉREZ
Auditor Delegado para la Vigilancia de la Gestión Fiscal

PATRICIA RESTREPO VÉLEZ
GerenteSeccional I-Medellín

LUZ ELENA RAMÍREZ ORTIZ
Coordinadora de Auditoría

EMEL MORA GUILLÉN
VIASNEY RENGIFO RENGIFO
GUILLERMO LEÓN RAMÍREZ GÓMEZ
MARISOL ALQUICHIRE GUERRERO
LUZ HELENA CASTRILLÓN LA ROTTA
GERMÁN DAVID COTES RAMÍREZ
Grupo Auditor

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TABLA DE CONTENIDO

Página
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

JUSTIFICACIÓN................................................................................... 4
ALCANCE DELA AUDITORÍA ............................................................ 4
SUBPROCESOS CRITICOS IDENTIFICADOS ................................... 5
RESULTADOS ESPERADOS DE LA AUDITORÍA .............................. 6
RECURSOS HUMANOS, FISICOS Y FINANCIEROS ......................... 8
ANEXOS ............................................................................................... 8
TIEMPOSESTABLECIDOS PARA LA AUDITORÍA ........................... 9

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Auditoría General de la República
Gerencia Seccional I-Medellín

MEMORANDO DE PLANEACIÓN
AUDITORÍA REGULAR VIGENCIA 2012
1.

JUSTIFICACIÓN

En desarrollo de la misión, los objetivos institucionales y en cumplimiento del Plan
General de Auditorías 2013, para ejercer la vigilancia de la gestión fiscal de las
Contralorías, conforme almandato Constitucional y legal, se determinó realizar
auditoría a la Contraloría General de Antioquia, que se desarrollará del 06 de
mayo al 07 de junio de 2013, teniendo en cuenta los procedimientos establecidos
por la Auditoría General de la República.
Se realizará auditoría de modalidad regular, que comprende el dictamen de los
estados financieros y el pronunciamiento sobre la gestiónadministrativa y misional
desarrollada en la vigencia 2012, para ello, se aplicará la herramienta
metodológica contenida en el manual del proceso auditor M.P.A, versión 5.0,
adoptado por la Resolución Orgánica No. 004 del 18/03/2013.
El ejercicio auditor se realizará utilizando las técnicas y normas de auditoría
generalmente aceptadas, acogidas por la Auditoría General de la República, los
sistemas decontrol: financiero, de legalidad, de gestión, de resultados y el informe
de rendición de cuenta de la vigencia 2012.
En este contexto se evaluará la gestión fiscal en los procesos administrativos
internos, la calidad y los resultados obtenidos en el proceso auditor ejercido por la
Contraloría General de Antioquia.
Para la planeación y programación del ejercicio auditor, la Gerencia Seccional I de
laAuditoría General de la República, parte de la elaboración del mapa de riesgos a
diciembre 31 de 2011, informes de auditoría de vigencias anteriores, análisis de
quejas y denuncias, plan de mejoramiento suscrito y el informe de rendición de
cuenta de la vigencia 2012.
2.

ALCANCE DE LA AUDITORÍA

En la auditoría se evaluarán los procesos administrativos y misionales que
desarrolla la Entidad, encumplimiento de su misión constitucional y legal.
Practicará examen sobre las áreas y procesos identificados como puntos críticos
en el mapa de riesgos e información analizada, a través de la evaluación y
verificación de operaciones, documentos, registros y ejecución de actividades que
comprenden la gestión ejecutada durante la vigencia 2012, se verificará el estricto
cumplimiento de las accionesde mejora contenidas en el plan de mejoramiento
suscrito como resultado de la auditoría anterior.

Memorando de Planeación de Auditoría Regular a la Contraloría General de Antioquia
Vigencia 2012

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Auditoría General de la República
Gerencia Seccional I-Medellín

La captura y verificación de pruebas se hará mediante el procedimiento técnico de
muestra representativa de operaciones, procesos y...