Herramientas Control Interno

Este documento permite identificar rápidamente los objetivos de control relevantes para un saldo de cuenta y error potencial.
Cuentas:
|Gastos de Operación |Gastos por Salarios, Sueldos & |
|Gastos Acumulados |Relacionados con Nóminas |
|Cuentas por Pagar |Inventario |
|Gastos Pagados por Anticipado |Cuentas por Cobrar|
|Gasto por Depreciación |Ventas |
|Activo Fijo |Ingreso por Inversiones / Gasto por|
|Costo de Ventas |Intereses |
|Provisiones / Acumulaciones |Inversiones / Derivados |
|Relacionadas con Nóminas |Documentos por Pagar, Deuda a Largo|
||Plazo |
| |Transacciones de Derivados Fuera |
| |del Balance |

|1. Gastos Acumulados |
|Integridad |
| |EX1035: Todas las órdenes de compras emitidas secapturan y se procesan.|
| |EX2020: Todos los montos por bienes recibidos se capturan y se procesan |
| |en cuentas por pagar. |
| |EX2025: Todos los montos por servicios recibidos se capturan y se |
| |procesan en cuentas por pagar. |
| |EX2035: Las cuentas por pagar se ajustan solamente porrazones válidas. |
| |EX2045: Todas las notas de crédito y otros ajustes válidos relacionados |
| |con las cuentas por pagar se capturan y se procesan. |
| |EX3005: Los desembolsos solamente se hacen por bienes y servicios |
| |recibidos. |
| |EX3015: Los desembolsos se entregan a los proveedoresapropiados. |
| |EX4005: Solamente se realizan los cambios válidos al archivo maestro de |
| |proveedores. |
| |EX4010: Todos los cambios válidos al archivo maestro se capturan y se |
| |procesan. |
| |EX4020: Los cambios al archivo maestro de proveedoresse procesan |
| |oportunamente. |
| |EX4025: La información del archivo maestro de proveedores permanece |
| |pertinente. |
|Corte |
| |EX2030: Los montos por bienes o servicios recibidos seregistran en el |
| |período correspondiente. |
| |EX2050: Las notas de crédito y otros ajustes se registran en el período |
| |correspondiente. |
| |EX3040: Los desembolsos se registran en el período en el cual se |
| |realizan.|
|Presentación |
| |EX2060: La información financiera no se presenta de manera engañosa y |
| |se revela toda la información que es necesaria para la presentación |
| |razonable y el cumplimiento con las normas profesionales o los |
| |requerimientos legales.|
|Registro |
| |EX1025: Las órdenes de compra se registran correctamente. |
| |EX2015: Los montos de las cuentas por pagar se calculan y se registran |
| |correctamente. |
| |EX2040: Las notas de crédito y otros ajustes se...