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Publicado: 5 de abril de 2014
PRUEBA DE AUTODIAGNOSTICO
Con la siguiente información elaborar asientos contables, soportes contables, comprobantes diario, libros auxiliares (caja, bancos, clientes y proveedores), libro diario, libro mayor y balances, hoja de trabajo, cierre, estado de resultados y balance general.
Rafael Ortiz, identificado con Nit. 13.950.655-1, perteneciente al régimen común, agente retenedor,realizo las siguientes transacciones en los meses del año 2013.
Noviembre 02.
Realiza consignación en su cuenta corriente de Bancolombia, en efectivo por $16.955.499
Mónica Pérez cliente, abona en efectivo $6.325.410
Ventas de contado Mercancía gravada a cliente Variedades S.A RC por $910.690, mas iva; mercancía exenta $14.925.430. Costo mercancía gravada 79%, exenta 93%
Abona enefectivo factura 547325 de Terpel por valor de $9.408.427.4
Consigna en su cuenta corriente del Banco Popular $1.128.000
Cancela cuota de crédito en Bancolombia, autoriza descontar de su cuenta corriente de Bancolombia $1.925.485. (Capital $ 1.388.889, intereses $536.596)
Cancela aporte parafiscales y seguridad social del mes de Octubre en efectivo: Salud $221.063, Pensión $282.960, riesgosprofesionales $43.081, parafiscales $159.165.
Noviembre 03.
Compra a Terpel Gran Contribuyente, Autorretenedor, mercancía exenta por valor de $11.725.851, según factura 7905, gira cheque 4793 de Bancolombia por $9.209.968.6, el excedente es consignado.
Compra a Lubrisan Ltda RC, mercancía exenta por valor de $421.641, según factura 15652, cancela en efectivo.
Ventas de contado a clienteCasaNort RC Mercancía gravada $743.017, mas iva; mercancía exenta $9.584.122. Costo mercancía gravada 79%, exenta 93%
Compra a Lubricamos S.A RC, factura 15654, mercancía exenta por valor de $816.560, cancela en efectivo.
Noviembre 05.
Compra a Beg Ltda, Gran Contribuyente, autorretenedor, según factura 37348, mercancía gravada 16% por valor de $1.917.511, cancela con cheque 4262del BancoPopular por $2.032.561, tiene un descuento por pronto pago de $191.752.
Ventas de contado a Luis Nieto RC Mercancía gravada $822.500, mas iva; mercancía exenta $9.365.840. Costo mercancía gravada 79%, exenta 93%
Realiza consignación Bancolombia, $8.023.000
Noviembre 09
Compra según factura # 7991 a Terpel de la Sabana, Gran Contribuyente, autorretenedor, mercancía exenta por valor de$13.140.316, cancela con cheque 4794 de Bancolombia $9.864.617.6, el excedente fue consignado.
Abona Factura 9371 de Brio de Colombia, por valor de $8.952.693.75, gira cheque 4791de Bancolombia.
Maria Ortiz, cliente abona en efectivo $5.425.600
Ventas de contado a Caminemos RC Mercancía gravada $539.526, mas iva; mercancía exenta $6.521.847. Costo mercancía gravada 79%, exenta 93%
Realizaconsignación Bancolombia $15.000.000
Compra a Lubricamos S.A RC, según factura 15732, mercancía gravada 16% por valor de $169.950, mas iva, exenta $253.692, cancela en efectivo.
Noviembre 11
Compra a Mobil de Colombia, Gran Contribuyente, Autorretenedor, mercancía exenta por valor de $9.125.008,2, según factura 9792, gira cheque 4792 de Bancolombia.
Cancela el Impuesto sobre las Ventas delBimestre 05, iva descontable $ 1.702.629, iva generado $1.908.765.
Ventas de contado Mercancía gravada a Caminemos RC $944.569, mas iva; mercancía exenta $7.984.658. Costo mercancía gravada 79%, exenta 93%
Cancela servicio de energía por valor de $596.147, cancela en efectivo
Cancela Retención en la fuente del mes de Octubre: Servicios $38.915, compras $243.129.
Compra a Lubricantes Barbosa, régimencomún mercancía exenta por valor de $443.321, cancela en efectivo. Factura 15733.
Consigna en Banco Popular $2.200.311
Noviembre 15
Compra a Autopartes Ltda., Autorretenedor, mercancía gravada 16% según factura 1835773 por valor de $561.792 más iva. Cancela en efectivo y obtiene un descuento de $22.472.
Ventas de contado Mercancía gravada a Clientes varios del RS $834.759, más iva;...
Con la siguiente información elaborar asientos contables, soportes contables, comprobantes diario, libros auxiliares (caja, bancos, clientes y proveedores), libro diario, libro mayor y balances, hoja de trabajo, cierre, estado de resultados y balance general.
Rafael Ortiz, identificado con Nit. 13.950.655-1, perteneciente al régimen común, agente retenedor,realizo las siguientes transacciones en los meses del año 2013.
Noviembre 02.
Realiza consignación en su cuenta corriente de Bancolombia, en efectivo por $16.955.499
Mónica Pérez cliente, abona en efectivo $6.325.410
Ventas de contado Mercancía gravada a cliente Variedades S.A RC por $910.690, mas iva; mercancía exenta $14.925.430. Costo mercancía gravada 79%, exenta 93%
Abona enefectivo factura 547325 de Terpel por valor de $9.408.427.4
Consigna en su cuenta corriente del Banco Popular $1.128.000
Cancela cuota de crédito en Bancolombia, autoriza descontar de su cuenta corriente de Bancolombia $1.925.485. (Capital $ 1.388.889, intereses $536.596)
Cancela aporte parafiscales y seguridad social del mes de Octubre en efectivo: Salud $221.063, Pensión $282.960, riesgosprofesionales $43.081, parafiscales $159.165.
Noviembre 03.
Compra a Terpel Gran Contribuyente, Autorretenedor, mercancía exenta por valor de $11.725.851, según factura 7905, gira cheque 4793 de Bancolombia por $9.209.968.6, el excedente es consignado.
Compra a Lubrisan Ltda RC, mercancía exenta por valor de $421.641, según factura 15652, cancela en efectivo.
Ventas de contado a clienteCasaNort RC Mercancía gravada $743.017, mas iva; mercancía exenta $9.584.122. Costo mercancía gravada 79%, exenta 93%
Compra a Lubricamos S.A RC, factura 15654, mercancía exenta por valor de $816.560, cancela en efectivo.
Noviembre 05.
Compra a Beg Ltda, Gran Contribuyente, autorretenedor, según factura 37348, mercancía gravada 16% por valor de $1.917.511, cancela con cheque 4262del BancoPopular por $2.032.561, tiene un descuento por pronto pago de $191.752.
Ventas de contado a Luis Nieto RC Mercancía gravada $822.500, mas iva; mercancía exenta $9.365.840. Costo mercancía gravada 79%, exenta 93%
Realiza consignación Bancolombia, $8.023.000
Noviembre 09
Compra según factura # 7991 a Terpel de la Sabana, Gran Contribuyente, autorretenedor, mercancía exenta por valor de$13.140.316, cancela con cheque 4794 de Bancolombia $9.864.617.6, el excedente fue consignado.
Abona Factura 9371 de Brio de Colombia, por valor de $8.952.693.75, gira cheque 4791de Bancolombia.
Maria Ortiz, cliente abona en efectivo $5.425.600
Ventas de contado a Caminemos RC Mercancía gravada $539.526, mas iva; mercancía exenta $6.521.847. Costo mercancía gravada 79%, exenta 93%
Realizaconsignación Bancolombia $15.000.000
Compra a Lubricamos S.A RC, según factura 15732, mercancía gravada 16% por valor de $169.950, mas iva, exenta $253.692, cancela en efectivo.
Noviembre 11
Compra a Mobil de Colombia, Gran Contribuyente, Autorretenedor, mercancía exenta por valor de $9.125.008,2, según factura 9792, gira cheque 4792 de Bancolombia.
Cancela el Impuesto sobre las Ventas delBimestre 05, iva descontable $ 1.702.629, iva generado $1.908.765.
Ventas de contado Mercancía gravada a Caminemos RC $944.569, mas iva; mercancía exenta $7.984.658. Costo mercancía gravada 79%, exenta 93%
Cancela servicio de energía por valor de $596.147, cancela en efectivo
Cancela Retención en la fuente del mes de Octubre: Servicios $38.915, compras $243.129.
Compra a Lubricantes Barbosa, régimencomún mercancía exenta por valor de $443.321, cancela en efectivo. Factura 15733.
Consigna en Banco Popular $2.200.311
Noviembre 15
Compra a Autopartes Ltda., Autorretenedor, mercancía gravada 16% según factura 1835773 por valor de $561.792 más iva. Cancela en efectivo y obtiene un descuento de $22.472.
Ventas de contado Mercancía gravada a Clientes varios del RS $834.759, más iva;...
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