Higiene Seguridad Y Calidad De Vida Chiavenato
CURSO: FINANZAS
PROFESOR: C.P.C.C DIEGO FERRE LOPEZ
TEMA: ANALISIS FINANCIERO
CASO PRÁCTICO 01
Ricardo Martínez, Vicepresidente de Aceros del Sur, en el mes de abril :: del 2008 se puso en contacto con el Banco de Crédito para solicitarle un préstamo a corto plazo. El préstamo estará destinado a ser utilizado para pagar documentos por pagar al Banco Continentaly para financiar activos corrientes.
El funcionario de créditos del Banco de Crédito después de recibir la solicitud del préstamo, solicitó a la empresa que proporcione los estados financieros completos de los dos años anteriores. A continuación se detalla los estados financieros proporcionados por la empresa:
Aceros del Sur S.A. |
Balance General |
Años terminados al 31 de Diciembre |Expresado en miles de dolares americanos) |
| | |
Activo | 31/12/2006 | 31/12/2007 |
Activo Corriente | | |
Caja y Bancis | 18.000 | 1.000 |
Cuentas por Cobrar | 25.000 | 32.000 |
Existencias | 58.000 | 91.000 |
Total Activo corriente | 101.000 | 124.000 |
| | |
Activo no Corriente | | |
Terrenos | 40.000 | 52.000 |
Maquinay equipos | 140.000 | 200.000 |Depreciacion acumulada | 56.000 | 76.000 |
Total activo no corriente | 124.000 | 176.000 |
total Activo | 225.000 | 300.000 |
Pasivo | | |
Pasivo Corriente | | |
Tributos por pagar | 5.000 | 12.000 |
cuentas por pagar | 16.000 | 32.000 |
Documentos por pagar | | |
al banco | 34.000 | 94.000 |
Total pasivo corriente | 55.000 | 138.000 |
Pasivo no corriente| | |
Deudas a largo plazo | 57.500 | 45.900 |
total pasivo no corriente | 57.500 | 45.900 |
total pasivo | 112.500 | 183.900 |
Patimonio | | |
Capital Social | 63.000 | 63.000 |
Utilidades acumuladas | 49.500 | 53.100 |
Total Patrimonio | 112.500 | 116.100 |
Total pasivo y patrimonio | 225.00 | 300.000 |
| | |
Aceros del Sur S.A. |
Estados de Gananciasyperdidas |
Años terminados al 31 de Diciembre |
Expresado en miles de dolares americanos) |
| 28/06/1905 | 29/06/1905 |
VentasNetas | 250.000 | 320.000 |
Costo de Venta | 150.000 | 192.000 |
Utilidad Bruta | 100.000 | 128.000 |
Gastos de administracion | 42.000 | 42.000 |
Gastos de Ventas | 25.000 | 32.000 |
Depreciacion del ejercicio | 9.000 | 20.000 |
Utilidad de laoperación | 24.000 | 34.000 |
Gastos financieros | 6.000 | 12.200 |
Utilidad antesdel impuesto a la Renta | 18.000 | 21.000 |
Impuesto ala Renta(30%) | 9.000 | 10.900 |
UtilidadNeta | 9.000 | 10.900 |
Sobre la base de los estados financieros precedentes, prepare las siguientes razones financieras.
Usted considera que, además es importante analizar el capital de trabajo de los años 2006 y 2007como complemento al informe financiero que deberá presentar a la Gerencia de la División de Análisis y Evaluación Financiera, respecto a lá situación financiera y económica de la empresa Aceros del Sur S.A. con miras a determinar si procede o no al crédito solicitado.
Para sus cálculos considerar lo siguiente:
a) Basado en año de 360 días, y en cifras al final del año.
b) Todas lasventas son al crédito a 30 días, lo cual es aceptable para este tipo de industria.
c) Las compras al crédito son el 80% del costo de ventas aprox.
d) Las cuentas por cobrar en el año, 2005 son de US $ 25,000.
e) Las existencias en el año 2005 es de US $ 58,000.
f) Las cuentas por pagar en el año 2005 son de US$ 16,000
g) El activo total en el año 2005 es de US$ 225,000h) El patrimonio neto en el año 2005 es.de US$ 112,500
Se solicita:
Preparar un informe financiero sobre la situación financiera y económica de Aceros del Sur S.A. en la que adicional-mente muestre el análisis de la solicitud del préstamo del señor Martínez y la decisión de conceder o no el préstamo.
CASO Nº 02
La empresa CONSERVERA S.A., ubicada en la provincia del callao, se encuentra...
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