historia

COMPONENTES DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO

EE

COMITÉ DE CONTROL INTERNO- SISOL

COMPONENTES DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO
1.
2.
3.
4.
5.

Ambiente de Control.
Evaluación de Riesgos.
Actividades de Control
Gerencial.
Información y Comunicación.
Supervisión incluye: Prevención,
Monitoreo, Seguimiento de Resultados,
Compromiso de Mejoramiento.

NORMA GENERAL PARACOMPONENTE

1. “El ambiente de control”
Establecimiento de un entorno de
organización favorable al ejercicio de
buenas prácticas, valores, conductas y
reglas apropiadas, para sensibilizar a los
miembros de la entidad y generar una
cultura de control interno.

NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
1. “El ambiente de control”
1.1 Filosofía
de
la
Dirección
Conducta
y
actitudes que debecaracterizar a la
gestión
de
la
entidad.

TRANSPARENCIA
DE GESTIÓN

NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
1. “El ambiente de control”

1.2 Integridad y valores éticos
Preferencias y juicios de valor que se
traducen en normas de conducta y
estilos de gestión.

NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
1. “El ambiente de control”
1.3

Administración
Estratégica
Formulación
sistemática y
correlacionadacon los
planes estratégicos
para su administración y
control efectivo.

NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
1. “El ambiente de control”
1.4 Estructura organizacional
El titular debe desarrollar aprobar y actualizar la
estructura organizativa en el marco de eficiencia
y eficacia que mejor contribuya al cumplimiento de
sus objetivos y su misión.

NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
1. “Elambiente de control”
1.5 Administración
de
los
Recursos
Humanos
Políticas y procedimientos necesarios para
asegurar una apropiada planificación y
administración de los recursos humanos
de la entidad, de manera que se garantice
el desarrollo profesional y asegure la
transparencia, eficacia y vocación de
servicio.

NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
1. “El ambiente de control”
1.6Competencia Profesional
Reconocer
como
elemento
esencial
la
competencia profesional del personal, acorde con
las funciones y responsabilidades designadas.
Misión

NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
1. “El ambiente de control”
1.7 Asignación de autoridad y responsabilidad
Asignar claramente al personal sus deberes y
responsabilidades así como establecer
relaciones de información, niveles yreglas de
autorización, así como los límites de su
autoridad.

NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
1. “El ambiente de control”

1.8 Órgano de Control Institucional
Debe estar debidamente implementada a
fin de que contribuya de manera
significativa al buen ambiente de control.

NORMA GENERAL PARA COMPONENTE

2. “Evaluación de Riesgos”
2.1 Planeamiento de la administración de
riesgos
Es elproceso de desarrollar y documentar
una estrategia clara, organizada e
interactiva para identificar y valorar los
riesgos que puedan impactar en una
entidad impidiendo el logro de los objetivos.

NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
2. “Evaluación de Riesgos”
2.2 Identificación de los riesgos
Tipificar todos los riesgos que
pueden afectar el logro de los
objetivos de la entidad debido afactores externos (económico,
ambiental, político, etc.) o
factores internos (infraestructura,
personal, procesos y tecnología).

NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
2. “Evaluación de Riesgos”

2.3 Valoración de los riesgos


Permite a la entidad considerar cómo
los riesgos potenciales pueden
afectar el logro de sus objetivos.

NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
2. “Evaluación de Riesgos”2.4 Respuesta al riesgo
La administración identifica
las opciones de respuesta
al riesgo considerando la
probabilidad y el impacto
en
relación
con
la
tolerancia al riesgo y su
relación costo - beneficio.

NORMA GENERAL PARA COMPONENTE
3. “Actividades de Control Gerencial”
Comprende las políticas y
procedimientos establecidos
para asegurar que se están
llevando a cabo las acciones...