Historia

Contabilidad General
Taller 02,4 Proceso Contable
Politécnico Colombiano J.I.C
LIBRO DIARIO

1 Abril 1/2009

Caja (efectivo) $35.000.000
CxC (socios) $15.000.000
Capital $50.000.000

2. Abril 2/2009
Banco $35.000.000
Caja(efectivo) $35.000.000

4. Abril 04/2009
Inventarios $12.500.000
IVA x Pagar $ 400.000
Bancos (cheque 001) $5.160.000
CxP$7.740.000

5. Abril 05/2009

Bancos $12.900.000
CxC (clientes) $12.900.000
Ingresos $25.000.000
IVA Descontable $800.000

6. Abril 06/2009
Gastos Arrendamiento $650.000
Gasto honorarios $1.000.000
Gastos Servicios Públicos $550.000
Gasto Mantenimiento $360.000
Banco (cheque 002) $2.560.000

8. Abril 30/2009

Liquidación de nomina

Ingreso 03 de abril de2009 al 30 de abril de 2009

Días laborados 28

Tienes derecho los dos a Auxilio de Tte.

Salario base para el regente de farmacia $ 994.000 Valor del Día $ 33.133 pesos

Valor del auxilio de Tte. $ 59.300 valor por día $ 1.967.7

Total salario $ 927.724
Total auxilio de Tte. $ 55.347
Deducción por salud $37.109
Deducción por Pensión $37.109
Neto a pagar $908.853Contabilización

Gasto Salario $927.724
Auxilio de Tte. $ 55.347
Pensión por pagar $37.109
Salud por pagar $37.109
Salario por pagar $908.853

Pago de nomina

Salario por pagar $908.853
Bancos (cheque 003) $908.853

Salario base para el mensajero $ 500.000 Valor del Día $ 16.667 pesos

Valor del auxilio de Tte. $ 59.300 valor por día $ 1.967.7

Total Salario $466.676Total Auxilio de Tte. $55.347
Deducción por salud $18.667
Deducción por pensión $18.667
Neto A pagar $484.689

Contabilización de la nomina

Salario $466.676
Auxilio de Tte. $55.347
Salud por pagar $18.667
Pensión por pagar $18.667
Salario por pagar 484.689
Contabilización del pago de nomina

Salario por pagar $484.689
Banco (cheque 004) $484.689

9.Abril 30/2009

Prestaciones sociales
Cesantías 8.33%
Prima 8.33%
Intereses sobre cesantías 1%
Vacaciones 5.38%
Salud 8.5%
Pensión 12%
Sena 2%
Caja de compensación 4%
Bienestar familiar 3%

Total salario para prima y cesantías $ 1.505.094
Total para el resto de prestaciones $ 1.394.400

Cesantías $ 125.374
Prima $125.374
Intereses Cesantías $ 1.253
Vacaciones$75.018
Bienestar Familiar $41.832
Sena $ 27.888
Caja de compensación $ 55.776
Pensión $167.328
Salud $118.524

Contabilización

Gasto pensión $167.328
Gasto salud $118.524
Gasto Prima $125.374
Gasto Cesantías $125.374
Gasto intereses cesantías $ 1.253
Gasto Vacaciones $75.018
Gasto bienestar familiar $41.832
Gasto Sena $27.888
Gasto caja de compensación $55.776Pensión Por pagar $167.328
Salud por pagar $118.524
Bienestar sena y caja $125.496
Provisión Prima $125.374
Provisión Cesantías $125.374
Provisión Intereses $1.253
Provisión Vacaciones $75.018

LIBRO MAYOR

CAJA (EFECTIVO) IVA POR PAGAR
ABRIL 01/2009 35,000,000 ABRIL/04/2009 400,000
ABRIL 02/200935,000,000 ABRIL 05/2009 800,000
SALDO - TOTAL 400,000 800,000
SALDO 400,000
BANCOS
ABRIL 02/2009 35,000,000 CXC CLIENTES
ABRIL 04/2009(CHQ 001) 5,160,000 ABRIL 05/2009 12,900,000
ABRIL05/2009 (CONISGNA) 12,900,000 SALDO12,900,000
ABRIL06/2009 (CHQ002) 2,560,000
ABRIL 30/2009 (CHQ003) 908,853 GTS ARRENDAMIENTO
ABRIL 30/2009 (CHQ004) 484,689 ABRIL 06/2009 650,000
TOTAL 47,900,000 9,113,542 SALDO 650,000
SALDO 38,786,458
GTS HONORARIOS...