hoja de trabajo

ITCA - Escuela Especializada en Ingeniería
EJERCICIO DE APRENDIZAJE
La empresa le entrega el siguiente balance de comprobación antes de ajuste, además entrega
la siguiente información para querealice los ajustes respectivos, la partida de cierre y elabore
los Estados Financieros:
 Al realizar el arqueo de caja se determino un sobrante de $500
 Se realizó la conciliación bancaria y sedeterminaron los siguientes: Gastos
financieros: Comisiones $200, Chequera: $180, IVA en chequera $23.40
 Se analizó la cartera de clientes y se estableció una provisión por $1,750
 Faltacontabilizar los intereses por mora que cobra un proveedor por demora en el
pago. Valor de los intereses $150
Los activos fijos se deben depreciar, de acuerdo a su vida útil.
Activo
Construcciones
Equiposde Oficina
Equipos de Computo
Flota y Equipo de Transporte

Valor
80,000,000
15,000,000
3,500,000
95,000,000

Vida Útil
(meses)
240
120
60
60

%
Depreciación

Depreciación
Cuotade Mes

Total depreciación
BALANCE DE COMPROBACIÓN

CODIGO

1105
1110
1120
1305
1355
1360
1435
1516
1524
1528
1540
1592
1705
1710
2105
2205
2335
2365

CUENTA

Caja
BancosCuentas de Ahorro
Deudores Clientes
Anticipo de Impuestos y Contribuciones
Cuentas por Cobrar a Trabajadores
Mercancías No Fabricadas por la Empresa
Construcciones y Edificaciones
Equipos deOficina
Equipos de Computo y Comunicación
Flota y Equipo de Transporte
Depreciación Acumulada
Gastos Pagados por Anticipado ‐ Arriendo
Cargos Diferidos – Papelería
Obligaciones FinancierasProveedores
Costos y Gastos por Pagar
Cuentas por Pagar

DATOS

15,000
120,000
85,000
35,000
1,800
600
15,000
80,000
15,000
3,500
95,000
‐18,000
1,700
1,300
‐21,000
‐25,000
‐1,800‐1,300

ITCA - Escuela Especializada en Ingeniería
2408
2505
2610
3115
3305
3605
4135
4175
4205
5105
5110
5115
5120
5130
5135
5160
5195
6205
6225

Impuesto a las ventas por pagar...