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EL MÉTODO DE EVALUACIÓN DE CAMEL
daniel_008 @ 09:24

CAMEL (CAPITAL, ASSET, MANAGEMENT, EARNING AND LIQUIDITY)

El método de evaluación de CAMEL, consiste en medir y analizar cinco parámetros fundamentales: Capital, Activos, Manejo Corporativo, ingresos y Liquidez.
Dicha evaluación es utilizada principalmente en el sector financiero para hacer mediciones de riesgo corporativo.
Fue unmétodo adoptado por los entes reguladores de la Banca Norteamericana, con el fin de evaluar la solidez financiera y gerencial de las principales entidades comerciales de los Estados Unidos. CAMEL hace la revisión y calificación de cinco áreas de desempeño financiero y gerencial: Idoneidad de Capital, Idoneidad de Activos, Manejo Gerencial, Estado de Utilidades, y Liquidez Administrativa.

Generalmentepara llevar a cabo una evaluación tipo CAMEL se requiere la siguiente información:
(1) estados financieros; (2) presupuestos y proyecciones de flujo de efectivo; (3) tablas de amortización de cartera ; (4) fuentes de financiamiento; (5) información relativa a la junta de directores; (6) operaciones/patrones de personal; y (7) información macro-económica.
Los estados financieros constituyen labase del análisis cuantitativo que realiza CAMEL. Se precisa que las empresas presenten estados financieros debidamente auditados, correspondientes a los últimos tres años, así como estados interinos para el último período de 12 meses. Los demás materiales requeridos proporcionan información de planificación y muestran la evolución que ha tenido la institución. Estos documentos demuestran a losanalistas de CAMEL el nivel y estructura de las operaciones de préstamo.

CALIFICACIÓN OTORGADA POR CAMEL: Basándose en los resultados de los estados financieros debidamente ajustados, y las entrevistas con el personal ejecutivo y operativo de las empresas CAMEL asigna una calificación comprendida del uno al cinco, para cada uno de los 21 índices identificados por CAMEL, los cuales se sopesanconcordantemente. A continuación se presenta una definición para cada área y la gama de criterios que determinan cada calificación

IDONEIDAD DE CAPITAL: El objetivo que persigue el análisis de la idoneidad de capital es el de medir la solvencia financiera de una empresa o institución financiera, mediante la determinación de si los riesgos en los que ha incurrido están adecuadamente equilibradoscon el capital y reservas necesarios para absorber posibles pérdidas.
Un índice es el apalancamiento que ilustra la relación que existe entre los activos de la IMF y sus riesgos y su equidad. Otro índice, la capacidad para captar equidad constituye una evaluación cualitativa de la capacidad que posea la IMF para responder ante la necesidad de reponer o incrementar su equidad en cualquier momentodado. Un tercer índice, la idoneidad de reservas constituye una medida cuantitativa de las reservas que posea la empresa para confrontar pérdidas de cartera y la medida en que la institución pueda absorber posibles pérdidas de cartera.

La calificación de la idoneidad del capital toma en cuenta, entre otras cosas: · El nivel ycalidad del capital, medido por la condición financiera de la institución;· La habilidad de la gerencia parao obtener nuevos recursos, si así se llegare a requerir;· La naturaleza y volumen de los activos, así como su comportamiento y asignación de provisiones contingentes;· La composición del balance y, en especial, la naturaleza y volumen de los activos intangibles, el grado de concentración delriesgo y las contingencias asociadas al desarrollo de actividades no tradicionales;· Actividades no registradas en el balance y su exposición al riesgo;· Calidad, nivel y regularidad de las utilidades y consistencia en la política de dividendos;· Proyecciones y planes de expansión o crecimiento; y· Posibilidades de acceso al mercado de capitales o a otras fuentes de financiación a largo plazo....