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Aplicación del Pilar 1 en el Perú

El artículo 199° de la Ley General establece que el patrimonio efectivo de las empresas debe ser igual o mayor al 10% de los activos y contingentes ponderados por riesgo totales que corresponden a la suma de: el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado multiplicado por 10, el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo operacionalmultiplicado por 10 y los activos y contingentes ponderados por riesgo de crédito. Dicho cómputo debe incluir toda exposición o activo en moneda nacional o extranjera, incluidas sus sucursales en el extranjero.
Las empresas deberán contar con un proceso para evaluar la suficiencia de su patrimonio efectivo en función a su perfil de riesgo. Adicionalmente, en la Vigésima Cuarta Disposición Transitoriade la misma Ley General se contempla el siguiente plazo de adecuación para cumplir gradualmente con lo dispuesto en el artículo 199°:
Plazo Requerimiento Patrimonial | (% Activos Ponderados por Riesgo Totales) | Activos Ponderados por Riesgo Totales (Sumar) |
A julio de 2009 | 9.50% | 1. Requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado multiplicado por 10.52. Requerimiento depatrimonio efectivo por riesgo operacional multiplicado por 10.5; y,3. Los activos y contingentes ponderados por riesgo de crédito. |
A julio de 2010 | 9.80% | 1. Requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado multiplicado por 10.2.2. Requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo operacional multiplicado por 10.2; y,3. Los activos y contingentes ponderados por riesgo de crédito |
Ajulio de 2011 | 10% | 1. Requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado multiplicado por 10.2. Requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo operacional multiplicado por 10; y,3. Los activos y contingentes ponderados por riesgo de crédito |
Riesgo crediticio
A partir del 1 de julio de 2010 entró en vigencia el Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo deCrédito aprobado por la Resolución SBS N° 14354-2009 que recoge los ponderados de Basilea II, con algunas discreciones nacionales. Sin embargo, existe un proceso de adecuación, por lo que los ponderadores de Basilea I para riesgo de crédito, con algunas discreciones nacionales, se encontrarán vigentes hasta Junio del 2010.
i) Método estandarizado
El requerimiento de patrimonio efectivo porriesgo de crédito será el 10% de los activos y contingentes ponderados por riesgo de crédito, y las empresas contarán con un plazo de adecuación que culmina en Julio de 2010.
El método estandarizado se basa en la asignación de ponderaciones a la contraparte del crédito según el tipo de deudor implicado. En este sentido, el la SBS considera 16 tipos de deudores , cuya ponderación puede ser mitigadadependiendo de la existencia de colaterales, garantías o derivados crediticios.
ii) Método Basado en Calificaciones Internas
En el método basado en calificaciones internas (Internal Rating Based, IRB), todas las exposiciones sujetas a riesgo de crédito deberán asignarse a alguna de las siguientes categorías:
a) No minoristas:
Soberanas
Entidades del sector público
Bancos multilaterales dedesarrollo
Empresas del sistema financiero
Intermediarios de valores
Corporativas
Grandes empresas
Medianas empresas
b) Minoristas:
Pequeñas empresas
Microempresas
Créditos hipotecarios para vivienda
Consumo no revolvente
Consumo revolvente
c) Accionariales
d) Titulización
e) Otras exposiciones
Las empresas que se encuentren autorizadas por la Superintendencia para eluso de los métodos basados en calificaciones internas (IRB), podrán optar por los siguientes métodos, de acuerdo con el cumplimiento de los requerimientos mínimos que se establezcan, para cada caso, en el presente Reglamento.
Exposiciones no minoristas: Método IRB básico o Método IRB avanzado. Exposiciones minoristas: se empleará el método IRB avanzado. Exposiciones accionariales: se podrá...