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UNIVERSIDAD AUTONOMA DE BAJA CALIFORNIA
FACULTAD DE CONTADURIA Y ADMINISTRACION
Licenciatura en Contaduría

Grupo: 554

Equipo #4

Integrantes:
Amezquita Jaime Tani
Naranjo Brambila Katya Lizbeth
Muro Porras Melissa
Castillo Antonio
Valentín Karen
MANUAL DE CONTROL INTERNO

Materia: Control

Docente: Duran Mata Rafael

INDICE
HISTORIA 3
VISIÓN 3
MISIÓN 3
OBJETIVOS 3PRINCIPIOS 4
VALORES 5
POLÍTICAS CONTABLES 7
ORGANIGRAMA 8
MANUAL DE RELACIONS JERARQUICAS 9
PRNCIPALES PRODUCTOS QUE FABRICA Y/O VENDE 10
MERCADOS QUE ATIENDE 10
POSICIONAMIENTO Y PENETRACIÓN EN EL MERCADO 10
EXPECTATIVAS DE CRECIMIENTO 14
PERIODO CONTABLE CUIDANDO QUE ESTE COINCIDA CON EL CICLO FINANCIERO 14
MARCO LEGAL 15
SINTESIS DEL ACTA CONSTITUTIVA ¡Error! Marcador nodefinido.
DETERMINAR SI LA ACTIVIDAD COINCIDE CON EL GIRO AUTORIZADO 15
UBICACIÓN GRÁFICA 15
LEYES IMPOSITIVAS 16
PRINCIPALES RECURSOS MATERIALES 17
DESCRIPCIÓN DE PROCEDIMIENTOS 18
DIAGRAMAS DE FLUJO O FLUXOGRAMAS 19
POLÍTICAS DE CONTROL INTERNO 20
DOCUMENTO FUENTE E INSTRUCTIVO 21
RELACIÓN DEL MANUAL DE CONTROL INTERNO CON EL SIF 25

HISTORIA
En 1938, cerca de Moline,Illinois, USA, la señora J.F. McCullough y su hijo, Alex, desarrollaron el delicioso productos lácteo que ahora millones conocen como la nieve suave de Dairy Queen, la innovación de los McColloough fue el principio del sistema de más de 6,000 tiendas Dairy Queen que hay alrededor del mundo.
Los McCullough probaron su producto en una tuienda de nieves en Kankakee, Illionois, SA, propiedad de SherbNoble. Una tarde de Agosto, Noble hizo una promoción de ”Todo lo que puedas comer por 10 centavos”. Más de 1600 personas hicieron fila para probar el nuevo postre y los McCullough supieron entonces que tenían una gran oportunidad de negocio. Lo que les faltaba solo era una manera eficiente de producir su nieve y pronto encontraron un congelador, inventado por Harry Oltz de Hammond, Indiana, USA, elcual podía producir la nieve de una forma continua.
La gente seguido se refería a la Sra. McCullough como “La reina del negocio de los lácteos” Así es como surgió el nombre DAIRY QUENN (Reina de los lacteos). La primera tienda Dairy Queen abrió en 1940 en Joliet, Illinois, USA y el due;o era e;l Sr. Noble.
En la actualidad hay alrededor de 6,000 tiendas Dairy Queen alrededor del mundo y DairyQueen es mucho mas que solo un producto, Daiqry Queen es el vendedor más grande de postres de nieve de chorro en mundo.
VISIÓN
Ser una empresa de reconocido prestigio nacional e internacional, con autonomía administrativa, con excelencia en ventas de servicios, consumibles, donde se brinde un servicio de excelente calidad y en donde el mejoramiento continuo en todas las áreas sean de agrado anuestros consumidores, de eficiente gestión, competitiva, con alianzas estratégicas en el ámbito nacional e internacional, comprometida con el servicio al cliente, la formación integral de su recurso humano y tecnológico. Y ser un ejemplo para la sociedad a lo que se refiere en buen servicio.
MISIÓN
Ser una empresa con ambiente cien por ciento familiar, ofreciendo la más alta calidad en elservicio, trato personalizado, atención esmerada, creando una atmosfera de confort y calidez humana, que tenga sobresalientes niveles de rentabilidad, calidad, presencia e influencia en el mercado laboral.
OBJETIVOS
Desarrollar agradable servicio, con la finalidad y capacidad de satisfacer al cliente, para ofrecerles un momento de calidez.
PRINCIPIOS
* Espíritu Constructivo
El “espírituconstructivo” hace referencia a la actitud positiva, al optimismo, al incremento de la cadena de valor, a la creatividad y buena fe que deben prevalecer en la intención y en la acción de quienes laboramos en Dairy Quen.

* Respeto a los demás
El “respeto a los demás” es un principio básico que nos induce a cordialidad, armonía, aceptación e inclusión que deben signos distintivos de las...