hola

Blanqueo de Capitales



Definiciones: Blanqueo


“tratamiento de los ingresos delictivos para
disfrazar su origen ilegal”
› GAFI



“encubrimiento de activos financieros para ser
usados sin que se detecte la actividad ilegal que
los produjo”
› Departamento del Tesoro EEUU

2

Definiciones: Dinero Negro


Dinero negro procedente de actividades
delictivas
› tráfico dedrogas, contrabando de armas, prostitución,

extorsión, trabajo ilegal, terrorismo...


Dinero negro en el sentido de evasión fiscal
› aquel que no ha sido declarado a la hacienda pública, y

en muchas ocasiones, el motivo es simplemente la
evasión de impuestos.

3

Técnicas de blanqueo


Pitufeo



Sociedades pantalla



Compraventa de bienes



Contrabando deefectivo



Transferencias internacionales



Doble facturación



Garantías de préstamos



“Amnistía fiscal”

4

Etapas del proceso
Colocación

Curso legal

Integración

Encubrimient
o
5

Etapas del proceso:
Colocación


El objetivo es ingresar los fondos ilegales al
sistema financiero sin llamar la atención de las
instituciones financieras

Cursolegal
6

Etapas del proceso:
Encubrimiento


implica la movilización de fondos en todo el
sistema financiero, a menudo en una compleja
serie de transacciones para crear confusión y
complicar el rastreo

7

Etapas del proceso:
Integración


Una vez que los fondos están en el sistema
financiero y aislados a través de la etapa de
encubrimiento, el paso de integración esutilizado para crear la apariencia de legalidad a
través de más transacciones.



Los fondos regresan al blanqueador con la
apariencia de un ingreso legal
› Beneficios de una sociedad extraterritorial
› Préstamo de un banco extraterritorial

Secreto bancario
y empresarial

8

Legislación
 Código

Penal, artículos 301 a 304, C.P./1995 tipología del  delito Blanqueo. Art 127 a 374sobre
incautación de bienes procedentes de delito.

 Ley

Orgánica 15/03 de modificación del C.P. sobre la responsabilidad penal de las personas
jurídicas, ámbito y alcance del Comiso.

 Ley

de Enjuiciamiento Criminal, Regulación Entrega controlada de dinero art. 263 bis, Agente
Encubierto art. 282.

 Ley

36/95 ley del Fondo, sobre bienes decomisados por narcotráfico y delitosrelacionados.

 Legislación
 Ley

administrativa.

19/1993 sobre determinadas medidas de Prevención del Blanqueo de Capitales. DEROGADA

 Orden

1439/2006, reguladora de la declaración de movimientos de medios de pago en el ámbito
de la prevención del blanqueo de capitales.

 Ley

10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del
terrorismo9

Legislación




El blanqueo de capitales está tipificado en el artículo
301 del Código Penal y sanciona a quien "adquiera,
posea, utilice, convierta, o transmita bienes,
sabiendo que éstos tienen su origen en una
actividad delictiva...“
pena de prisión de seis meses a seis años y multa del
tanto al triplo del valor de los bienes. En estos casos,
los jueces o tribunales,atendiendo a la gravedad del
hecho y a las circunstancias personales del
delincuente, podrán imponer también a éste la pena
de inhabilitación especial para el ejercicio de su
profesión o industria por tiempo de uno a tres años. 10

Ley 10/2010









A los efectos de la presente Ley, se considerarán blanqueo de capitales las
siguientes actividades:
a) La conversión o latransferencia de bienes, a sabiendas de que dichos
bienes proceden de una actividad delictiva o de la participación en una
actividad delictiva, con el propósito de ocultar o encubrir el origen ilícito de los
bienes o de ayudar a personas que estén implicadas a eludir las consecuencias
jurídicas de sus actos.
b) La ocultación o el encubrimiento de la naturaleza, el origen, la
localización, la...