IED MIGUEL DE CERVANTES SAAVEDRA


INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL









INSTITUCION EDUCATIVA DISTRITAL
“MIGUEL DE CERVANTES SAAVEDRA”
PERIODO AUDITADO 2005









PLAN DE AUDITORIA DISTRITAL 2006
FASES I Y II








SECTOR EDUCACION, CULTURA, RECREACION Y DEPORTE




NOVIEMBRE DE 2006
AUDITORIA INTEGRAL A LA “INSTITUCION EDUCATIVA DISTRITAL
“MIGUEL DE CERVANTES SAAVEDRA”Contralor de Bogotá Oscar González Arana


Contralor Auxiliar Oscar Alberto Molina García

Director Sectorial Alberto Camilo Suárez de la Cruz

Subdirectora Fiscalización Eulín Gómez Páez


Subdirector Análisis Sectorial Herwin Rodríguez Santos

Asesor Jurídico Eduardo Carlos Merlano

Equipo de Auditoria Luís CamiloDueñas Niño (Líder)
Gustavo Sarmiento Maldonado
Nelly Leal Olmos
Gladys Villate Monroy
Leonardo Alfonso Casallas Montoya

CONTENIDO
Página

1. RESULTADOS DE LA AUDITORIA 1
1.1. Evaluación Control Interno Consejo Directivo 1
Concepto De Gestión 4
1.2. Evaluación ControlInterno Presupuesto 5
Concepto De Gestión 7
1.3. Evaluación Control Interno Contratación 7
Concepto De Gestión 9
1.4, Evaluación Control Interno Estados Contables Inventarios 9
Concepto De Gestión 10
1.5. Evaluación Control Interno Planta De Personal 10
Concepto De Gestión 12
1.6.Evaluación Control Interno Cobertura Alumnos 13
Concepto De Gestión 13
1.7. Evaluación Control Interno Participación Gobierno Escolar 14
Concepto De Gestión 14
1.8. Evaluación Control Interno Servicio De Complementos Nutricionales Refrigerios 14
Concepto De Gestión 15
1.9. Evaluación Control Interno Planta Física EInfraestructura 15
Concepto De Gestión 16
1.10. Evaluación Sistema De Control Interno Sistemas De Información. 16
Concepto Sistemas De Información 17
2. ANEXOS 18
2.1. Hallazgos Detectados y Comunicados 18
1. RESULTADOS DE LA AUDITORIA – MIGUEL DE CERVANTES SAAVEDRA

1.1. EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO SOBRE LA GESTIÓNDEL CONSEJO DIRECTIVO.

Mediante el Acta No. 01 del 3 de marzo de 2005 del Consejo Directivo Ordinario se efectuó la presentación, posesión y empalme de los miembros del mismo correspondientes al periodo 2005.

El Consejo Directivo del colegio Miguel de Cervantes Saavedra Pérez en el acta No 002 del 16 de marzo adoptó el “Reglamento Institucional de Actos y Contratos” dando cumplimiento alartículo 13 de la Ley 715 del 2001 y el artículo 10 inciso f) del Decreto Reglamentario 992 del 21 de mayo del 2002 en el cual se establecieron los criterios generales para el Fondo de Servicios Educativos de la Institución igualmente, las competencias para establecer y definir el reglamento del consejo directivo, así mismo define la reglas generales para la contratación en cuantías que no superen losveinte (20) Salarios Mínimos Legales Mensuales Vigentes SMLMV que para el año 2005 ($7.630.000), y lo contemplado en las normas del Estatuto Contractual vigente cuando la cuantía supere los (20) SMLV. La vigilancia y control a este reglamento la ejercerá la Secretaría de Educación.

Se verificó que los procedimientos señalados han sido adoptados mediante acuerdo por el Consejo Directivo, lo cualdebe incidir y coadyuvar a la gestión eficiente que debe darse en los diferentes procesos administrativos y se constituye en un adecuado manejo de los procedimientos.

En cuanto al Plan de Compras y el Plan Anual de Caja PAC ( acta 001 -3-03-05), se comprobó que fueron aprobados por el Consejo Directivo, dando pautas para no comprometer dineros sin tener recursos y un buen manejo a los mismos,...