Ietu
Páginas: 18 (4464 palabras)
Publicado: 2 de julio de 2010
MANUAL SISTEMAS Y PROCEDIMIENTOS CONTABLES AREA: FINANZAS Y CONTABILIDAD
45 Mayo, 2004
PLAN DE ASIENTOS
MANUAL SISTEMAS Y PROCEDIMIENTOS CONTABLES AREA: FINANZAS Y CONTABILIDAD
CAPITULO III PLAN DE ASIENTOS
46 Mayo, 2004
La presente guía de asientos mediante muestra el registro contable de algunas de las operaciones realizadas por la Coordinación de Finanzas y Contabilidad deFUNDACITE Mérida, permitiendo a su vez, observar las operaciones relacionadas con las cuentas que integran el Plan de Cuentas institucional de esta Fundación. Se debe destacar que los asientos contables expresados en la presente guía fueron diseñados utilizando las cuentas de 3er., 4to. y el 5to. nivel presentadas de acuerdo a la información suministrada por la Coordinación de Finanzas y Contabilidadde esta Fundación; es decir, para efectos del manejo contable se deberá utilizar las cuentas de movimiento y auxiliares respectivas. La presente guía para el mejor entendimiento ha sido elaborada de acuerdo a los hechos que originaron, el momento Patrimonial. Es necesario señalar que los asientos contables que lleva la Coordinación de Finanzas y Contabilidad de la Fundación están automatizados yalgunos asientos por efectos técnicos son realizados a través del uso de la herramienta conocida como Excel.
MANUAL SISTEMAS Y PROCEDIMIENTOS CONTABLES AREA: FINANZAS Y CONTABILIDAD
INDICE DE ASIENTOS
47 Mayo, 2004
Asientos Asientos Relacionados con los Activos de FUNDACITE Mérida Registro de la Creación de Caja Principal y los Fondos de Caja Chica, Combustibles y Lubricantes, y deTrabajo de las Casas Ciencias. Registro de la Rendición de los Fondos de Trabajo de las Casas Ciencias Registro del Reintegro de los Fondos de Caja Chica, Combustibles y Lubricantes, y de Trabajo de las Casas Ciencias Registro del cierre de los Fondos de Caja Chica, combustibles y Lubricantes y de Trabajo de las Casas Ciencias Registro contable de la Apertura de Cuentas Bancarias Registro de laadquisición de Inversiones Temporales Registro de la renovación de las Inversiones Temporales Registro de los intereses ganados generados por Cuentas Bancarias y Títulos Valores Registro del gasto por concepto de Debito Bancario y las Comisiones Bancarias. Registro del cierre de las Inversiones Temporales Registro de la Creación de las Cuentas por Cobrar a Instituciones financieras por concepto de NotasDebito Bancario deducidas sin Justificación Registro del Ajuste de las Cuentas por Cobrar abiertas al cierre y no recuperadas. Registro del Anticipo a Proveedores. Registro del cierre de la cuenta de Anticipo a Proveedores Registro de la compra del Seguro al contado o a crédito. Registro del Ajuste del Seguro Pagado por Anticipado. Registro del Ajuste de la Prima en compra del Seguro Pagado porAnticipado. Registro de la compra de Materiales y Suministros al contado y/o a crédito para surtir el almacén Registro de la cancelación de las Cuentas por Pagar originadas por concepto de compra para surtir el almacén de FUNDACITE Mérida Registro de cancelación de Retención ISLR y/o IVA Ajuste de material de almacén utilizado por las Coordinaciones, Casas Ciencias y otras dependencias Regis tro dela creación de las Inversiones Financieras Patrimoniales de Becas y de Contingencia
Pág. 49 49 49 49 50 50 50 51 51 51 51 52 52 52 52 52 53 53 54 54 54 55
MANUAL SISTEMAS Y PROCEDIMIENTOS CONTABLES AREA: FINANZAS Y CONTABILIDAD
Asientos Asientos Relacionados con los Activos de FUNDACITE Mérida Registro de Subvenciones otorgadas a través del Fondo de Contingencias. Registro del Reintegroal Fondo de Contingencia. Registro de los Intereses Ganados por los Fideicomisos en Becas.
48 Mayo, 2004
Pág. 55 55 55 56 56 56 57
Registro de Cobro de los Intereses Generados por el Fideicomiso en Becas. Registro de la compra de Activos Fijos e Intangibles de la Fundación. Ajustes de los Activos Fijos e Intangibles por concepto de Amortización y Depreciación acumulada no registrada...
45 Mayo, 2004
PLAN DE ASIENTOS
MANUAL SISTEMAS Y PROCEDIMIENTOS CONTABLES AREA: FINANZAS Y CONTABILIDAD
CAPITULO III PLAN DE ASIENTOS
46 Mayo, 2004
La presente guía de asientos mediante muestra el registro contable de algunas de las operaciones realizadas por la Coordinación de Finanzas y Contabilidad deFUNDACITE Mérida, permitiendo a su vez, observar las operaciones relacionadas con las cuentas que integran el Plan de Cuentas institucional de esta Fundación. Se debe destacar que los asientos contables expresados en la presente guía fueron diseñados utilizando las cuentas de 3er., 4to. y el 5to. nivel presentadas de acuerdo a la información suministrada por la Coordinación de Finanzas y Contabilidadde esta Fundación; es decir, para efectos del manejo contable se deberá utilizar las cuentas de movimiento y auxiliares respectivas. La presente guía para el mejor entendimiento ha sido elaborada de acuerdo a los hechos que originaron, el momento Patrimonial. Es necesario señalar que los asientos contables que lleva la Coordinación de Finanzas y Contabilidad de la Fundación están automatizados yalgunos asientos por efectos técnicos son realizados a través del uso de la herramienta conocida como Excel.
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INDICE DE ASIENTOS
47 Mayo, 2004
Asientos Asientos Relacionados con los Activos de FUNDACITE Mérida Registro de la Creación de Caja Principal y los Fondos de Caja Chica, Combustibles y Lubricantes, y deTrabajo de las Casas Ciencias. Registro de la Rendición de los Fondos de Trabajo de las Casas Ciencias Registro del Reintegro de los Fondos de Caja Chica, Combustibles y Lubricantes, y de Trabajo de las Casas Ciencias Registro del cierre de los Fondos de Caja Chica, combustibles y Lubricantes y de Trabajo de las Casas Ciencias Registro contable de la Apertura de Cuentas Bancarias Registro de laadquisición de Inversiones Temporales Registro de la renovación de las Inversiones Temporales Registro de los intereses ganados generados por Cuentas Bancarias y Títulos Valores Registro del gasto por concepto de Debito Bancario y las Comisiones Bancarias. Registro del cierre de las Inversiones Temporales Registro de la Creación de las Cuentas por Cobrar a Instituciones financieras por concepto de NotasDebito Bancario deducidas sin Justificación Registro del Ajuste de las Cuentas por Cobrar abiertas al cierre y no recuperadas. Registro del Anticipo a Proveedores. Registro del cierre de la cuenta de Anticipo a Proveedores Registro de la compra del Seguro al contado o a crédito. Registro del Ajuste del Seguro Pagado por Anticipado. Registro del Ajuste de la Prima en compra del Seguro Pagado porAnticipado. Registro de la compra de Materiales y Suministros al contado y/o a crédito para surtir el almacén Registro de la cancelación de las Cuentas por Pagar originadas por concepto de compra para surtir el almacén de FUNDACITE Mérida Registro de cancelación de Retención ISLR y/o IVA Ajuste de material de almacén utilizado por las Coordinaciones, Casas Ciencias y otras dependencias Regis tro dela creación de las Inversiones Financieras Patrimoniales de Becas y de Contingencia
Pág. 49 49 49 49 50 50 50 51 51 51 51 52 52 52 52 52 53 53 54 54 54 55
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Asientos Asientos Relacionados con los Activos de FUNDACITE Mérida Registro de Subvenciones otorgadas a través del Fondo de Contingencias. Registro del Reintegroal Fondo de Contingencia. Registro de los Intereses Ganados por los Fideicomisos en Becas.
48 Mayo, 2004
Pág. 55 55 55 56 56 56 57
Registro de Cobro de los Intereses Generados por el Fideicomiso en Becas. Registro de la compra de Activos Fijos e Intangibles de la Fundación. Ajustes de los Activos Fijos e Intangibles por concepto de Amortización y Depreciación acumulada no registrada...
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