Ietu
Páginas: 15 (3579 palabras)
Publicado: 1 de septiembre de 2010
DISTRIBUIDORA JIV S.A. DE C.V.
CALCULO DE IETU ENERO 2008
TOTAL DE INGRESOS PERCIBIDOS (ART 1) 93,325.18
MENOS:
DEDUCCIONES AUTORIZADAS (EROGACIONES) (ARTS. 5 Y 6 LIETU) (INCLUYE DEDUCCION DE INVERSIONES REALIZADAS ENTRE SEP-DIC. 07) 52,731.18
BASE (ART. 1 LIETU) 40,594.00
TASA DEL IMPUESTO PARA 2008 16.50%
IMPUESTO EMPRESARIAL ATASA UNICA (IETU) A CARGO [PREVIO] 6,698.01
MENOS ACREDITAMIENTOS:
1) CREDITO FISCAL ART. 11 DE LA LIETU (BASE NEGATIVA POR TASA) 0.00
DIFERENCIA 6,698.01
2) APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL EROGADAS EN EL EJERCICIO POR 0.165
3) SALARIOS Y ASIMILABLES PAGADOS EN EL EJERCICIO POR 0.165 2,185.43
4) CREDITO FISCAL POR INVERSIONES ADQUIRIDAS ENTRE1998 Y 2007, PENDIENTES DE DEDUCIR (ART. SEXTO TRANSITORIO): SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR ACTUALIZADO POR 0.165 POR 5% IGUAL [0.825%] 30.18
ISR PROPIO DEL EJERCICIO PAGADO (ART. 10 LISR) 0.00
ISR PROPIO DEL EJERCICIO PAGADO POR DIVIDENDOS (ART. 11 LISR) 0.00
IETU A CARGO DEL CONTRIBUYENTE 4,482.41
MENOS:
PAGOSPROVISIONALES DEL IETU EFECTIVAMENTE PAGADOS 0.00
ISR RETENIDO POR EL BANCO 0.00
IETU A CARGO 4,482.41
SE PODRA ACREDITAR HASTA POR EL MONTO DEL IETU QUE RESULTE EN EL EJERCICIO. EL RESULTADO SERA LA DIFERENCIA CONTRA LA CUAL SE PODRAN REALIZAR LOS DEMAS ACREDITAMIENTOS. EL CREDITO FISCAL DELARTICULO 11 DE LA LIETU PODRA ACREDITARSE CONTRA EL ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO EN EL QUE SE GENERO EL CREDITO. DICHO CREDITO FISCAL YA NO PODRA ACREDITARSE CONTRA EL IETU Y LA APLICACION DE ESTE CREDITO NO OTORGA DERECHO A DEVOLUCION ALGUNA.
CONCEPTOS QUE SE PODRAN ACREDITAR HASTA POR EL MONTO DE LA DIFERENCIA.
SE PODRA ACREDITAR CONTRA EL IETU, EL ISR PAGADO POR DIVIDENDOSDISTRIBUIDOS EN LOS EJERCICIOS DE 2006 Y 2007, SIEMPRE QUE NO SE HAYA ACREDITADO CONTRA EL ISR (ARTICULO DECIMO SEXTO TRANSITORIO)
CUANDO NO SEA POSIBLE ACREDITAR PARCIAL O TOTALMENTE LOS PAGOS PROVISIONALES, SE PODRA COMPENSAR CONTRA EL ISR PROPIO DEL MISMO EJERCICIO Y EN CASO DE REMANENTE, SE PODRA SOLICITAR LA DEVOLUCION.
DISTRIBUIDORA JIV S.A. DE C.V.CALCULO DE IETU FEBRERO 2008
TOTAL DE INGRESOS PERCIBIDOS (ART 1) 257,760.71
MENOS:
DEDUCCIONES AUTORIZADAS (EROGACIONES) (ARTS. 5 Y 6 LIETU) (INCLUYE DEDUCCION DE INVERSIONES REALIZADAS ENTRE SEP-DIC. 07) 60,901.93
BASE (ART. 1 LIETU) 196,858.78
TASA DEL IMPUESTO PARA 2008 16.50%
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (IETU) A CARGO [PREVIO]32,481.70
MENOS ACREDITAMIENTOS:
1) CREDITO FISCAL ART. 11 DE LA LIETU (BASE NEGATIVA POR TASA) 0.00
DIFERENCIA 32,481.70
2) APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL EROGADAS EN EL EJERCICIO POR 0.165 289.49
3) SALARIOS Y ASIMILABLES PAGADOS EN EL EJERCICIO POR 0.165 4,370.85
4) CREDITO FISCAL POR INVERSIONES ADQUIRIDAS ENTRE 1998 Y 2007, PENDIENTES DE DEDUCIR(ART. SEXTO TRANSITORIO): SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR ACTUALIZADO POR 0.165 POR 5% IGUAL [0.825%] 60.35
ISR PROPIO DEL EJERCICIO PAGADO (ART. 10 LISR) 0.00
ISR PROPIO DEL EJERCICIO PAGADO POR DIVIDENDOS (ART. 11 LISR) 0.00
IETU A CARGO DEL CONTRIBUYENTE 27,761.00
MENOS:
PAGOS PROVISIONALES DEL IETU EFECTIVAMENTE PAGADOS4,482.41
ISR RETENIDO POR EL BANCO 0.00
IETU A CARGO 23,278.60
SE PODRA ACREDITAR HASTA POR EL MONTO DEL IETU QUE RESULTE EN EL EJERCICIO. EL RESULTADO SERA LA DIFERENCIA CONTRA LA CUAL SE PODRAN REALIZAR LOS DEMAS ACREDITAMIENTOS. EL CREDITO FISCAL DEL ARTICULO 11 DE LA LIETU PODRA ACREDITARSE CONTRA EL ISR...
CALCULO DE IETU ENERO 2008
TOTAL DE INGRESOS PERCIBIDOS (ART 1) 93,325.18
MENOS:
DEDUCCIONES AUTORIZADAS (EROGACIONES) (ARTS. 5 Y 6 LIETU) (INCLUYE DEDUCCION DE INVERSIONES REALIZADAS ENTRE SEP-DIC. 07) 52,731.18
BASE (ART. 1 LIETU) 40,594.00
TASA DEL IMPUESTO PARA 2008 16.50%
IMPUESTO EMPRESARIAL ATASA UNICA (IETU) A CARGO [PREVIO] 6,698.01
MENOS ACREDITAMIENTOS:
1) CREDITO FISCAL ART. 11 DE LA LIETU (BASE NEGATIVA POR TASA) 0.00
DIFERENCIA 6,698.01
2) APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL EROGADAS EN EL EJERCICIO POR 0.165
3) SALARIOS Y ASIMILABLES PAGADOS EN EL EJERCICIO POR 0.165 2,185.43
4) CREDITO FISCAL POR INVERSIONES ADQUIRIDAS ENTRE1998 Y 2007, PENDIENTES DE DEDUCIR (ART. SEXTO TRANSITORIO): SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR ACTUALIZADO POR 0.165 POR 5% IGUAL [0.825%] 30.18
ISR PROPIO DEL EJERCICIO PAGADO (ART. 10 LISR) 0.00
ISR PROPIO DEL EJERCICIO PAGADO POR DIVIDENDOS (ART. 11 LISR) 0.00
IETU A CARGO DEL CONTRIBUYENTE 4,482.41
MENOS:
PAGOSPROVISIONALES DEL IETU EFECTIVAMENTE PAGADOS 0.00
ISR RETENIDO POR EL BANCO 0.00
IETU A CARGO 4,482.41
SE PODRA ACREDITAR HASTA POR EL MONTO DEL IETU QUE RESULTE EN EL EJERCICIO. EL RESULTADO SERA LA DIFERENCIA CONTRA LA CUAL SE PODRAN REALIZAR LOS DEMAS ACREDITAMIENTOS. EL CREDITO FISCAL DELARTICULO 11 DE LA LIETU PODRA ACREDITARSE CONTRA EL ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO EN EL QUE SE GENERO EL CREDITO. DICHO CREDITO FISCAL YA NO PODRA ACREDITARSE CONTRA EL IETU Y LA APLICACION DE ESTE CREDITO NO OTORGA DERECHO A DEVOLUCION ALGUNA.
CONCEPTOS QUE SE PODRAN ACREDITAR HASTA POR EL MONTO DE LA DIFERENCIA.
SE PODRA ACREDITAR CONTRA EL IETU, EL ISR PAGADO POR DIVIDENDOSDISTRIBUIDOS EN LOS EJERCICIOS DE 2006 Y 2007, SIEMPRE QUE NO SE HAYA ACREDITADO CONTRA EL ISR (ARTICULO DECIMO SEXTO TRANSITORIO)
CUANDO NO SEA POSIBLE ACREDITAR PARCIAL O TOTALMENTE LOS PAGOS PROVISIONALES, SE PODRA COMPENSAR CONTRA EL ISR PROPIO DEL MISMO EJERCICIO Y EN CASO DE REMANENTE, SE PODRA SOLICITAR LA DEVOLUCION.
DISTRIBUIDORA JIV S.A. DE C.V.CALCULO DE IETU FEBRERO 2008
TOTAL DE INGRESOS PERCIBIDOS (ART 1) 257,760.71
MENOS:
DEDUCCIONES AUTORIZADAS (EROGACIONES) (ARTS. 5 Y 6 LIETU) (INCLUYE DEDUCCION DE INVERSIONES REALIZADAS ENTRE SEP-DIC. 07) 60,901.93
BASE (ART. 1 LIETU) 196,858.78
TASA DEL IMPUESTO PARA 2008 16.50%
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA (IETU) A CARGO [PREVIO]32,481.70
MENOS ACREDITAMIENTOS:
1) CREDITO FISCAL ART. 11 DE LA LIETU (BASE NEGATIVA POR TASA) 0.00
DIFERENCIA 32,481.70
2) APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL EROGADAS EN EL EJERCICIO POR 0.165 289.49
3) SALARIOS Y ASIMILABLES PAGADOS EN EL EJERCICIO POR 0.165 4,370.85
4) CREDITO FISCAL POR INVERSIONES ADQUIRIDAS ENTRE 1998 Y 2007, PENDIENTES DE DEDUCIR(ART. SEXTO TRANSITORIO): SALDO PENDIENTE DE DEDUCIR ACTUALIZADO POR 0.165 POR 5% IGUAL [0.825%] 60.35
ISR PROPIO DEL EJERCICIO PAGADO (ART. 10 LISR) 0.00
ISR PROPIO DEL EJERCICIO PAGADO POR DIVIDENDOS (ART. 11 LISR) 0.00
IETU A CARGO DEL CONTRIBUYENTE 27,761.00
MENOS:
PAGOS PROVISIONALES DEL IETU EFECTIVAMENTE PAGADOS4,482.41
ISR RETENIDO POR EL BANCO 0.00
IETU A CARGO 23,278.60
SE PODRA ACREDITAR HASTA POR EL MONTO DEL IETU QUE RESULTE EN EL EJERCICIO. EL RESULTADO SERA LA DIFERENCIA CONTRA LA CUAL SE PODRAN REALIZAR LOS DEMAS ACREDITAMIENTOS. EL CREDITO FISCAL DEL ARTICULO 11 DE LA LIETU PODRA ACREDITARSE CONTRA EL ISR...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.