Ilícitos Adueneros
Páginas: 23 (5524 palabras)
Publicado: 30 de octubre de 2013
TEMA: “FRAUDE O ILICITO ADUANERO”
INTRODUCCIÓN
Por lo que respecta a la sobrevaloración, es incrementar fraudulentamente valor declarado de una mercancía, por encima de su valor real, así el agente procede de esta forma no porque desee pagar más tributos o porque desee vender su mercadería a más alto precio sino porque busca generan un beneficio ya sea del Estado o de terceros.FRAUDE O ILICITO ADUANERO
Sobrevaloración
La sobrevaloración es Eludir el pago de los derechos antidumping aplicables a ciertas importaciones y las mercancías pueden entonces ser vendidas a precio inferiores a los indicados sobre los documentos de la declaración, y los procedimientos del lavado de los fondos de origen ilícito pueden ser después invertidos en el extranjero. Puede influir sobreel mercado interior de un país por medio de la importación masiva, también se requiere acceder a un beneficio o exoneración tributaria interna y para ello se recurre a simular transacciones y regímenes tributarios para beneficiarse de la devolución de tributos o la exoneración de los mismos.
El Acuerdo de la OMC sobre Valoración en Aduana tiene por objeto establecer un sistema equitativo,uniforme y neutro de valoración en aduana de las mercancías: un sistema que se ajusta a las realidades comerciales y que prescribe la utilización de valores arbitrarios o ficticios.
CONSECUENCIAS ACCESORIAS SON:
Clausura temporal o definitiva
Disolución de persona jurídica
Cancelación de licencias de importación /municipales
Prohibición temporal o definitiva de las actividadesDecomiso,
De acuerdo al COPCI podrá ser sentenciado de 2-5 años de prisión dependiendo de la cuantía del ilícito tributario administrativo
Quien reincide en la sanción y la sumatoria del valor de las mercancías en estos casos exceda la mitad de los montos previstos para que se configure el delito de contrabando y la defraudación dentro de un plazo de dos años, será investigado y procesado por eldelito que corresponde.
Ejemplo:
En Ecuador, el ejemplo más evidente es la venta de vehículos de lujo (BMW, Jeep, etc...) que ingresaron a territorio ecuatoriano como parte del menaje de casa que traen los migrantes ecuatorianos beneficiados con el plan "Bienvenido a Casa”. Este programa les permite importar sus bienes sin pagar tributos aduaneros, pero la venta de estos bienes estárestringida por cinco años.
RECOMENDACIONES:
Debemos evitar cualquier tipo de fraude, que en este caso sería querer sacar un beneficio al pagar un monto bajo de una mercancía al adquirirlo ya que estamos causando una evasión de impuestos que por ende afecta la economía el Estado y asi no podemos avanzar y hay menos obras para el país.
Al encontrarnos con un cargo que tenga la potestad deinfringir las leyes aduaneras , debemos actuar con conciencia y tomar en cuenta que en caso de no hacerlo , corren el riesgo de tener un juicio penal por el fraude cometido, al querer ingresar mercadería con un precio mínimo para así poder pagar menos impuestos, ejemplo cuando nos encontramos con un cargo de agentes al querer tener un beneficio ya sea del Estado o de terceros.TEMA: “FALSEDAD DE ORIGEN”
INTRODUCCION:
La falsificación, adulteración, forjamiento, etc. de facturas, conocimientos de embarque y demás documentos privados propios del comercio internacional o de la actividad aduanera en sí no es delito, como tampoco lo sería poseer el troquel de un banco o el sello de una aduana; lo que resulta sujeto a pena es el uso de esos documentos oartefactos, por lo que el momento consumativo del delito sería el de la consignación ante la oficina aduanera de tales documentos o en el caso de troqueles y sellos el de la presentación ante la aduana de los documentos sellados o troquelados de forma irregular.
Asunto distinto es la falsificación, alteración, simulación o forjamiento de documentos públicos. Por un lado, el derecho penal...
INTRODUCCIÓN
Por lo que respecta a la sobrevaloración, es incrementar fraudulentamente valor declarado de una mercancía, por encima de su valor real, así el agente procede de esta forma no porque desee pagar más tributos o porque desee vender su mercadería a más alto precio sino porque busca generan un beneficio ya sea del Estado o de terceros.FRAUDE O ILICITO ADUANERO
Sobrevaloración
La sobrevaloración es Eludir el pago de los derechos antidumping aplicables a ciertas importaciones y las mercancías pueden entonces ser vendidas a precio inferiores a los indicados sobre los documentos de la declaración, y los procedimientos del lavado de los fondos de origen ilícito pueden ser después invertidos en el extranjero. Puede influir sobreel mercado interior de un país por medio de la importación masiva, también se requiere acceder a un beneficio o exoneración tributaria interna y para ello se recurre a simular transacciones y regímenes tributarios para beneficiarse de la devolución de tributos o la exoneración de los mismos.
El Acuerdo de la OMC sobre Valoración en Aduana tiene por objeto establecer un sistema equitativo,uniforme y neutro de valoración en aduana de las mercancías: un sistema que se ajusta a las realidades comerciales y que prescribe la utilización de valores arbitrarios o ficticios.
CONSECUENCIAS ACCESORIAS SON:
Clausura temporal o definitiva
Disolución de persona jurídica
Cancelación de licencias de importación /municipales
Prohibición temporal o definitiva de las actividadesDecomiso,
De acuerdo al COPCI podrá ser sentenciado de 2-5 años de prisión dependiendo de la cuantía del ilícito tributario administrativo
Quien reincide en la sanción y la sumatoria del valor de las mercancías en estos casos exceda la mitad de los montos previstos para que se configure el delito de contrabando y la defraudación dentro de un plazo de dos años, será investigado y procesado por eldelito que corresponde.
Ejemplo:
En Ecuador, el ejemplo más evidente es la venta de vehículos de lujo (BMW, Jeep, etc...) que ingresaron a territorio ecuatoriano como parte del menaje de casa que traen los migrantes ecuatorianos beneficiados con el plan "Bienvenido a Casa”. Este programa les permite importar sus bienes sin pagar tributos aduaneros, pero la venta de estos bienes estárestringida por cinco años.
RECOMENDACIONES:
Debemos evitar cualquier tipo de fraude, que en este caso sería querer sacar un beneficio al pagar un monto bajo de una mercancía al adquirirlo ya que estamos causando una evasión de impuestos que por ende afecta la economía el Estado y asi no podemos avanzar y hay menos obras para el país.
Al encontrarnos con un cargo que tenga la potestad deinfringir las leyes aduaneras , debemos actuar con conciencia y tomar en cuenta que en caso de no hacerlo , corren el riesgo de tener un juicio penal por el fraude cometido, al querer ingresar mercadería con un precio mínimo para así poder pagar menos impuestos, ejemplo cuando nos encontramos con un cargo de agentes al querer tener un beneficio ya sea del Estado o de terceros.TEMA: “FALSEDAD DE ORIGEN”
INTRODUCCION:
La falsificación, adulteración, forjamiento, etc. de facturas, conocimientos de embarque y demás documentos privados propios del comercio internacional o de la actividad aduanera en sí no es delito, como tampoco lo sería poseer el troquel de un banco o el sello de una aduana; lo que resulta sujeto a pena es el uso de esos documentos oartefactos, por lo que el momento consumativo del delito sería el de la consignación ante la oficina aduanera de tales documentos o en el caso de troqueles y sellos el de la presentación ante la aduana de los documentos sellados o troquelados de forma irregular.
Asunto distinto es la falsificación, alteración, simulación o forjamiento de documentos públicos. Por un lado, el derecho penal...
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