Implementacion De Auditoria
Páginas: 9 (2186 palabras)
Publicado: 5 de junio de 2012
INDICE.
IF : Informe de Auditoría
IF.A : Matriz de riesgo
IF.B : Caracterización de la empresa
IF.C : Balance General
IF-D : Estado de Resultado
IF-E : Información Complementaria y Anexos
IF: INFORME DE AUDITORIA
Sincelejo, 31 de Marzo de 2012
Señores:
PROVISIONES YSERVICIOS INTEGRALES E.U.
Ciudad.
Cordial saludo.
Se ha realizado auditoria a las cuentas por cobrar de los estados financieros de la empresa PROVISIONES Y SERVICIOS INTEGRALES E.U. teniendo como base los balances de los años 2010 y 2011, estos estados financieros fueron preparados bajo la responsabilidad de la administración de la empresa.
La obligación de mi auditoria es expresaruna opinión sobre los valores de las cuentas por cobrar y su razonabilidad con base en el trabajo realizado durante el tiempo que audite la empresa.
Se realizó el trabajo de Auditoria de acuerdo con las normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en Colombia. Esas normas requieren que una auditoria se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtengan una seguridad razonable sobre lasituación financiera del ente económico, y en este caso sobre las cuentas por cobrar.
Se considera que la auditoría realizada proporciona una base razonable para expresar una opinión sobre el rubro en mención.
En lo respecto a control interno se presentan falencias como son la no existencia de un sistema de control interno, no existe manual de funciones de igual manera no existe manual deprocedimientos, no existen políticas de manejo de solicitud de créditos, no existen políticas de recaudo de cartera, no se manejan pólizas de riesgos en lo pertinente a l personal que cobra los dineros de los clientes, los recaudos en gran medida entran físicamente a la empresa en efectivo y sin las medidas de seguridad necesarias.
Hallazgos:
➢ No existe sistema de control interno porende no se puede implementar.
➢ En consecuencia de lo anterior no existe manual de funcione y procedimientos
➢ No existen políticas de manejo de cuentas por cobrar.
➢ El personal que recauda la cartera de clientes no está definido.
➢ No hay póliza o seguro de robo para la persona que realiza los cobros.
Recomendaciones:
✓ Implementar mediante documentoescrito un sistema de control interno de acuerdo a las necesidades de la empresa.
✓ Establecer explicar e implementar un manual de funciones y procedimientos que abarque todos los departamentos de la empresa para definir cada actividad a desarrollar en el diario funcionamiento.
✓ Crear y plasmar por escrito políticas claras de manejo de cuentas por cobrar desde la solicitud decrédito, venta o prestación de servicio y recaudo de cartera.
✓ Buscar la manera de que los recaudos en su mayoría sean consignados a cuentas de la empresa por parte de los clientes o si son cobrados por personal de la empresa estos manejen protocolos de seguridad.
IF.A: PROVISIONES Y SERVICIOS INTEGRALES E.U.
AUDITORIA DE FINANCIERA
DICIEMBRE 31 DE 2011MATRIZ DE RIESGOS
|No |
|NIT No 900.240.808 - 8 |
|BALANCE GENERAL|
|ANALISIS FINANCIERO HORIZONTAL |
| |
| |
|...
IF : Informe de Auditoría
IF.A : Matriz de riesgo
IF.B : Caracterización de la empresa
IF.C : Balance General
IF-D : Estado de Resultado
IF-E : Información Complementaria y Anexos
IF: INFORME DE AUDITORIA
Sincelejo, 31 de Marzo de 2012
Señores:
PROVISIONES YSERVICIOS INTEGRALES E.U.
Ciudad.
Cordial saludo.
Se ha realizado auditoria a las cuentas por cobrar de los estados financieros de la empresa PROVISIONES Y SERVICIOS INTEGRALES E.U. teniendo como base los balances de los años 2010 y 2011, estos estados financieros fueron preparados bajo la responsabilidad de la administración de la empresa.
La obligación de mi auditoria es expresaruna opinión sobre los valores de las cuentas por cobrar y su razonabilidad con base en el trabajo realizado durante el tiempo que audite la empresa.
Se realizó el trabajo de Auditoria de acuerdo con las normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en Colombia. Esas normas requieren que una auditoria se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtengan una seguridad razonable sobre lasituación financiera del ente económico, y en este caso sobre las cuentas por cobrar.
Se considera que la auditoría realizada proporciona una base razonable para expresar una opinión sobre el rubro en mención.
En lo respecto a control interno se presentan falencias como son la no existencia de un sistema de control interno, no existe manual de funciones de igual manera no existe manual deprocedimientos, no existen políticas de manejo de solicitud de créditos, no existen políticas de recaudo de cartera, no se manejan pólizas de riesgos en lo pertinente a l personal que cobra los dineros de los clientes, los recaudos en gran medida entran físicamente a la empresa en efectivo y sin las medidas de seguridad necesarias.
Hallazgos:
➢ No existe sistema de control interno porende no se puede implementar.
➢ En consecuencia de lo anterior no existe manual de funcione y procedimientos
➢ No existen políticas de manejo de cuentas por cobrar.
➢ El personal que recauda la cartera de clientes no está definido.
➢ No hay póliza o seguro de robo para la persona que realiza los cobros.
Recomendaciones:
✓ Implementar mediante documentoescrito un sistema de control interno de acuerdo a las necesidades de la empresa.
✓ Establecer explicar e implementar un manual de funciones y procedimientos que abarque todos los departamentos de la empresa para definir cada actividad a desarrollar en el diario funcionamiento.
✓ Crear y plasmar por escrito políticas claras de manejo de cuentas por cobrar desde la solicitud decrédito, venta o prestación de servicio y recaudo de cartera.
✓ Buscar la manera de que los recaudos en su mayoría sean consignados a cuentas de la empresa por parte de los clientes o si son cobrados por personal de la empresa estos manejen protocolos de seguridad.
IF.A: PROVISIONES Y SERVICIOS INTEGRALES E.U.
AUDITORIA DE FINANCIERA
DICIEMBRE 31 DE 2011MATRIZ DE RIESGOS
|No |
|NIT No 900.240.808 - 8 |
|BALANCE GENERAL|
|ANALISIS FINANCIERO HORIZONTAL |
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