Importancia de las políticas de crédito

Finanzas en su empresa

La importancia de las
políticas de crédito
José Antonio Morales Castro
Arturo Morales Castro

Fijar un máximo al crédito ofrecido
a un cliente limita la exposición
de la empresa al riesgo de que
éste no pague.
Un elemento que ayuda a aumentar las ventas
en las empresas son los créditos otorgados a
los clientes; permite el consumo de los productos y/o serviciosen el momento actual y facilita su
pago en fechas posteriores. Si los consumidores
no disponen de efectivo y tienen la necesidad
de consumir el producto o servicio, recurren
a solicitar un crédito a la empresa comercial
o productora del bien, con lo cual reciben
el producto y/o servicio y lo pagan posteriormente.
Las micro, pequeñas y medianas empresas (mipyme) constantemente buscanaumentar su nivel de ventas, y ante el dominio de las empresas grandes en el mercado,
que ofrecen a los clientes crédito en la venta
de sus productos, las micro, pequeñas y medianas empresas (mipyme) están obligadas a hacer
lo mismo, de lo contrario, pierden ventas en los
mercados por no contar con esta arma competitiva
que sí ofrecen sus competidores más grandes.

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Finanzas en su empresaEl principal beneficio que
se obtiene del crédito es el
aumento de ventas.
Otorgamiento de crédito
Las empresas comerciales extienden crédito a tres grandes grupos de clientes: (1) otras empresas comerciales,
(2) clientes individuales y (3) entidades gubernamentales.
El monto, límites y condiciones del crédito dependen del
tamaño de las empresas y del volumen de ventas que
realizan.
Enel caso del crédito al cliente, se le suministra alguna
clase de términos de crédito para las compras. En México,
en fechas recientes, se ha dado impulso al uso de terminales electrónicas que aceptan tarjetas de crédito bancario,
por lo que los comerciantes pequeños no proporcionan
crédito directamente por sí mismos. Cuando las ventas se
hacen con tarjetas de crédito no crean cuentas porcobrar
al comerciante.

La información que se solicita sobre el cliente puede
incluir la historia de empleos, ingreso, posesión de bienes
raíces, cuentas corrientes y de ahorros, automóviles en
propiedad, otros créditos, deudas por pagar, etcétera.

Las decisiones de otorgar crédito al cliente se basan
en la estimación de la posibilidad de pago del cliente, de
las garantías que ofrece, desu reputación, de su historial de crédito, etcétera. El fijar un máximo en la cantidad
de crédito ofrecido a un cliente limita la exposición de la
empresa al riesgo de que el cliente no pague.

La extensión y detalle de la información depende del
tamaño de la compra a crédito a la empresa; si se pretende extender un límite mayor de crédito, entonces se
solicita más información del cliente,incluso hay ocasiones
en que se requieren los documentos de algún activo, por
ejemplo, de un automóvil, que sirva de garantía en caso
de que el cliente no cumpla con sus obligaciones.

La estimación del riesgo es un análisis cuantitativo
de la probabilidad de que un cliente no pague los
productos comprados a crédito. Este análisis
ayuda al empresario a decidir si el crédito debe
otorgarse ono a un cliente en particular.

Las ventas a crédito se registran en el
rubro de cuentas por cobrar, “son el total
de todo crédito extendido por una empresa
a sus clientes; por consiguiente, esta cuenta
del balance general representa cuentas no
pagadas, adeudadas a la empresa”.

Los clientes que solicitan crédito habitualmente proporcionan información
sobre su situación financiera ygarantías,
la cual es evaluada por la empresa. La
organización que otorga crédito también
puede obtener información acerca de los clientes, de su banco y, por medio de la oficina del Buró de Crédito, puede solicitar referencias sobre el comportamiento
del cliente en el cumplimiento de sus créditos.

Políticas de crédito
Las políticas de crédito se fijan en función al monto de dinero...