Imprimisir

En esta columna expondré los antecedentes del Caso SQM (o Soquimich) recopilados hasta la fecha. No obstante, es preciso destacar que el “Caso SQM” aun no es un “caso”. Dado esto algunos lo han llamado “arista” del Caso Penta. Sin embargo, de acuerdo a los antecedentes recopilados hasta la fecha (escasos, pero contundentes) yo me siento más cómodo llamándole “Caso”, aun cuando para el Serviciode Impuestos Internos no lo sea. 
En una primera sección les hablaré sobre Soquimich, como empresa chilena. En la segunda sección abarcaremos brevemente el Caso Cascadas, protagonizado por esta y empresas relacionadas, de forma de contextualizar de qué y de quienes estamos hablando. En una tercera sección hablaré sobre los antecedentes que deben originar una investigación profunda y acuciosa a estaempresa, sobre presunto financiamiento irregular de campañas políticas y fraude al Fisco. En una cuarta parte abordaré el insólito quiebre entre la Fiscalía y el SII, a propósito de esto. Finalmente, en la cuarta sección, una muy crítica reflexión sobre el Servicio de Impuestos Internos.
Sociedad Química y Minera de Chile (Soquimich o SQM)

La Sociedad Química y Minera de Chile (de ahora enadelante “SQM”) es una empresa minera privada dedicada a la explotación, procesamiento y comercialización de minerales, principalmente yodo, potasio y litio. Fue concebida el año 1968como una empresa mixta entre el sector público y privado, así como muchas grandes empresas en Chile. En 1971 la empresa pasó a ser controlada en un 100% por la Corporación de Fomento a la Producción (CORFO), por ende, delEstado de Chile. Sin embargo durante la década del 80′ se privatizó. Esta empresa se adjudicó concesiones exploratorias de litio.
A partir de diciembre de 2012 Sociedad de Inversiones Pampa Calichera S.A., Inversiones Global Mining (Chile) Ltda., y Potasios de Chile S.A. (colectivamente, Grupo Pampa) controla el 31,97% del total de acciones de SQM. En rigor, el controlador de SQM es el Sr. JulioPonce Lerou, Ingeniero Forestal de la Universidad de Chile, ex yerno del Gral. Augusto Pinochet Ugarte, quien ejerce en la actualidad como Presidente del Directorio de SQM S.A., Norte Grande S.A., Oro Blanco S.A. y Sociedad de Inversiones Pampa Calichera S.A.
Julio Ponce y El Caso Cascadas

En septiembre de 2013, a raíz de los cuestionamientos a los estados financieros de SQM, formulados por MonedaAsset y las AFP de Chile, la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS) formuló cargos en contra de Julio Ponce Lerou por la responsabilidad que le cabía en diversas transacciones bursátiles realizadas, de forma reiterada y coincidente, entre 2009 y 2011, que permitían presumir la existencia de una manipulación en el precio de las acciones de SQM, lo cual habría originado pérdidas indirectas alas AFP y Moneda Asset.
Julio Ponce mantiene el control de SQM a partir de un esquema denominado “cascada”. ¿En qué consiste? Para esto recurriremos a Snoopy. Suponga que Snoopy es propietario del 51% de las acciones de una empresa llamada “Oro”. La empresa“Oro”, a su vez, es propietaria del 51% de otra empresa llamada“Plata”. Por consiguiente, Snoopy es controlador de ambas empresas: de formadirecta controla “Oro”, y al controlar “Oro” controla “Plata”.
Compliquemos un poco el ejemplo. Snoopy posee el 51% de acciones de la empresa llamada “Oro”. Sin embargo, “Oro” sólo posee el 25% de las acciones de la empresa “Plata”. No obstante, Snoopy tiene otra cascada. Snoopy, además de poseer acciones en “Oro”también posee el 51% de una empresa llamada “Cobre”. Esta empresa “Cobre” posee el 26% deacciones de la empresa “Plata”. En la suma, como Snoopy controla a “Oro” y “Cobre”, termina controlando “Plata” a través de 2 cascadas. El nombre “cascada” es un símil dado que el control de las empresas fluía desde arriba hacía abajo, como el agua de una cascada.

Julio Ponce tiene el control de SQM a través de 2 cascadas. Julio Ponce controla una sociedad llamada “Norte Grande”, que a su vez...