Impuestos

GUÍA DE ESTUDIO PARA LA ASIGNATURA

FORMACIÓN E INFORMACIÓN TRIBUTARIA
2ª Edición

“Formación Tributaria” Guía de estudio para el alumno 2a Edición Elaborado por: Servicio de Administración Tributaria Administración General de Asistencia al Contribuyente Para la Universidad Nacional Autónoma de México, D.F. Universidad del Valle de México, Campus San Rafael, D.F. Universidad PopularAutónoma del Estado de Puebla. Universidad Cristóbal Colón del Estado de Puebla Dentro del marco de acciones del Programa de Civismo Fiscal Desarrollado Técnicamente por: Administración de Servicios Integrales de Asistencia y Cultura Fiscal Con la colaboración de: Lic. Susana Lugo León Lic. María Dolores Salas Reyes C.P. Saúl Cortez Ortega Lic. Carlos Picazo Ramírez Actualización Fiscal elaborada por:C. P. Román Isaac González Salazar Pasante en C.P. Estefani Caballero Alcántara Validación Técnica por: Administración Central de Operación, Desarrollo y Servicios Lic. Fernando Martínez Coss Administración de Servicios Integrales de Asistencia y Cultura Fiscal Lic. Carlos Martín Malpica Jiménez Diseño Pedagógico: Administración de Servicios Integrales de Asistencia y Cultura Fiscal SupervisiónEditorial: Administración Central de Relaciones y Comunicación Prohibida su reproducción para fines ajenos a los del Programa de Civismo Fiscal y sin previa autorización del SAT
C

Ciudad de México, D. F., Junio del 2007.

ÍNDICE Introducción Objetivo General UNIDAD 1 1. La Administración Pública y su interrelación con el ejercicio del profesionista 1.1 Concepto de Administración Pública 1.2La organización de la Administración Pública Mexicana 1.3 Principales dependencias de la Administración Pública relacionadas con el ejercicio de la profesión

UNIDAD 2 2. 2.1 2.2 2.3 La Administración Tributaria ¿Qué es la Administración Tributaria? Organización de la Administración Tributaria Clasificación de las funciones de la Administración Tributaria 2.4 Estructura de la AdministraciónTributaria 2.5 La organización del Servicio de Administración Tributaria en México 2.6 Servicios que proporciona la Administración Tributaria al profesionista

UNIDAD 3 3. 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 Nociones básicas de los impuestos Los impuestos Importancia de los impuestos en la economía nacional Cuenta Pública Tipos de impuestos ¿Quiénes deben pagar impuestos? ¿Qué es el Registro Federal deContribuyentes (RFC)? ¿Qué es un Régimen Fiscal? Definición y ubicación de la actividad del profesionista en los regímenes fiscales 3.8 ¿Qué es el impuesto sobre la renta (ISR)? 3.9 ¿Qué es el impuesto al valor agregado (IVA)? Concepto y sus elementos

UNIDAD 4 4. Implicaciones en materia fiscal que derivan del ejercicio profesional 4.1 Vinculación de las personas físicas con la Administración4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Tributaria en la prestación de servicios profesionales Guía de Requisitos de los Trámites Fiscales Comprobantes Fiscales Devoluciones y compensaciones Notificaciones y requerimientos Servicios electrónicos que proporciona la Administración Tributaria

UNIDAD 5 5. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 Principales instancias del contribuyente ante la Administración Tributaria PromociónFiscal Recurso de Revocación ¿Qué hacer ante una notificación o visita domiciliaria? Procuraduría de la Defensa del Contribuyente Ley Federal de Derechos del Contribuyente

UNIDAD 6 6. 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 La ética profesional en el cumplimiento de las obligaciones tributarias El profesionista como ciudadano Ética y valores humanos La ética de los profesionistas La ética y los valores en el sectorpúblico Fundamentos de una ética de trabajo

ANEXOS 1. 2. 3. 4. 5. 6. Artículo 3 y 75 del Código de Comercio Casos Prácticos (Pagos provisionales y declaración anual de personas físicas) Definiciones de requisitos para la inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes Diagrama de solicitud de Firma Electrónica Avanzada Respuestas a las actividades de aprendizaje Glosario de términos...