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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO SÍ NO
A. ANÁLISIS DE RIESGOS
1. ¿Se verifica un seguimiento periódico del plan estratégico? x
2. ¿Se inspeccionacuál es el posicionamiento de la compañía respecto a la competencia? x
3. ¿Se efectúan reuniones habituales de la alta dirección para tratar asuntos estratégicos del negocio? x
4. ¿Seexamina la rentabilidad de las diversas unidades de negocio? x
5. ¿Se analiza el riesgo de crédito? x
6. ¿Se analiza el riesgo de obsolescencia de las existencias? x
7. ¿Se analiza larentabilidad de las inversiones en activos fijos? x
8. ¿Se controla la actividad y los resultados de las delegaciones y/o filiales? x


SÍ NO
B. CICLO DE COMPRAS, INVERSIONES, NÓMINAS Y PAGO1. ¿Está centralizada la función de compras?
2. ¿Existe control presupuestario de las compras?
3. ¿Están autorizadas las compras e inversiones previamente a su solicitud? (en elcaso de inversiones se analiza la suficiencia presupuestaria).
4. ¿Existe una lista de proveedores autorizados?
5. ¿Se verifican las existencias compradas en cuanto a número y calidad?6. ¿Se cotejan en recepción las unidades registradas en albarán con las pedidas?
7. ¿Se cotejan en recepción las unidades recibidas con el albarán?
8. ¿Se cotejan las unidades indicadas enfactura con el albarán?
9. ¿Se revisa la introducción de existencias y la valoración en el sistema de inventario permanente?
10. ¿Se cotejan los precios con la plantilla pactada?11. ¿Se autorizan las facturas y la fecha de pago antes de pasarlas a tesorería?
12. ¿Se comunica a contabilidad las facturas debidamente autorizadas?
13. ¿Se autoriza, suficientemente, laemisión de notas de cargo a los proveedores en caso de discrepancias?
14. ¿Se concilian las notas de cargo con la nota de abono emitida por el proveedor?
15. ¿Se verifica la entrada de...