Impuestos

CORPORACION FABRIL S.A
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
PARA CAPITAL CONTABLE Y ACCIONISTAS

PREGUNTA | SI | NO | N/A | OBSERVACIONES |
1.-TODAS LA ACCIONES TIENEN EL MISMO VALOR Y CONFIEREN IGUALES DERECHOS? | X | | | |
2.-¿EXISTE UNA PERSONA ENCARGADA DEL CONTROL DE LA EMISIÓN DE LAS ACCIONES? | X | | | |
3.-¿SE RATIFICAN LAS ACCIONES EN CIRCULACIÓN CON LAS REGISTRADAS? | X || | |
4.-¿SE VERIFICAN LAS TRANSFERENCIAS ENTRE TENEDORES DE ACCIONES? | X | | | |
5.-¿LA APLICACIÓN DE UTILIDADES SE HACE EN BASE A LO QUE ABARCA LA LEY DE SOCIEDADES MERCANTILES Y LOS ESTATUTOS DE LA SOCIEDAD? | X | | | |
6.-¿SE INFORMA OPORTUNAMENTE AL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD DE LOS ACUERDOS TOMADOS POR LOS ACCIONISTAS? | X | | | |
7.-LOS DIVIDENDO SON PAGADOS CONTRA LAENTREGA DE CUPÓN RESPECTIVO? | X | | | |
8.-¿ES RESPETADO EL PAGO DE DIVIDENDOS ESTABLECIDO EN LOS ESTATUTOS DE LA SOCIEDAD? | | X | | |
9.-¿EXISTEN VARIOS TIPOS DE ACCIONES? | | X | | |
10.-¿SE HACEN AMORTIZACIONES EN ACCIONES? | | X | | |

CORPORACION FABRIL S.A
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
PARA CAPITAL CONTABLE Y ACCIONISTAS

PREGUNTA | SI | NO | N/A | OBSERVACIONES|
11.-¿SE LLEVAN AUXILIARES DE CAPITAL CONTABLE? | X | | | |
12.-¿SE EMPLEA UNA PERSONA INDEPENDIENTE PARA REALIZAR LOS PAGOS DE DIVIDENDOS? | X | | | |
13.-¿LAS ACCIONES CANCELADAS SE EMPLEAN PARA SU NUEVA UTILIZACIÓN? | X | | | |
14.-¿EXISTEN RESTRICCIONES ESTATUTARIAS EN LA SUSCRIPCIÓN DE ACCIONES? | X | | | |
15.-¿SE COMPRE PERIÓDICAMENTE LA SUMA DE LOS AUXILIARESCONTRA EL SALDO DE LAS CUENTAS DE MAYOR DEL CAPITAL CONTABLE | X | | | |

CORPORACION FABRIL S.A
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CUENTA DE PROVEEDORES

PREGUNTA | SI | NO | N/A | OBSERVACIONES |
1.-¿SE REVISAN MENSUALMENTE QUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAD EN LOS AUXILIARE DE PROVEEDORES SEAN IGUALES A LA CORRESPONDIENTE CUANTA DEL MAYOR? | X | | | |
2.-¿SE RECIBEN ESTADOS DE CUENTA DELOS PROVEEDORES? | X | | | |
3.-SE CONCILIA EN FORMA MENSUAL LA CUENTA DE PROVEEDORES CON LOS ESTADOS DE CUENTA RECIBIDOS DE LOS MISMOS? | | | | |
4.-¿SE CONCILIAN PERIÓDICAMENTE LOS REGISTROS AUXILIARES DE PROVEEDORES CONTRA FACTURAS DE LOS MISMOS? | X | | | |
5.-¿SE VIGILA QUE SE DESCUENTEN EN LOS PAGOS A PROVEEDORES LOS ANTICIPOS QUE LES HAN CIDO ENTREGADOS? | X | | | |6.-¿SE VIGILA QUE EL USO DE ESTA CUENTA REFLEJE ÚNICAMENTE ADEUDOS A CARGO DE LA ENTIDAD, PROVENIENTES DEL GIRO E SUS ACTIVIDADES? | | X | | |
7.-¿DE ACUERDO ALA PROGRAMACIÓN DE PAGOS A PROVEEDORES A EFECTO DE LOGRAR UNA OPTIMA UTILIZACIÓN DE LOS RECURSOS DE LA ENTIDAD Y CON ELLO LOGRAR UNA BUENA IMAGEN ENTRE LOS PROVEEDORES? | X | | | |
8.-¿SE VALIDA EN TODOS LOS CASOS LOS VIENES YSERVICIOS QUE SE VALLAN A PAGAR, EFECTIVAMENTE SE HAYAN RECIBIDO? | X | | | |
9.-¿SE CUIDA EL MANEJO DEL IVA EN CASO DE DEVOLUCIONES S PROVEEDORES DE MATERIAS PRIMAS O MERCANCÍAS? | | X | | |
10.-¿CUENTA LA EMPRESA CON UN CATALOGO DE PROVEEDORES? | X | | | |
11.-¿SE PREPARA UN REPORTE MENSUALMENTE UN REPORTE DE ANTIGÜEDAD DE SALDOS QUE MUESTREN EL COMPORTAMIENTO DE ENDEUDAMIENTOS CONLOS PROVEEDORES? | X | | | |
12.-¿ESTAN SOPORTADOS CON FACTURA ORIGINAL LAS CANCELACIONES DE COMPRAS ASI COMO LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE QUE HAGA CONSTAR DEVOLUCIÓN DE LA MATERIA PRIMA? | X | | | |
13.-¿ SE COMPRUEBA EN FORMA PERIODICA QUE LOS PASIVOS ESTÉN ADECUADAMENTE CLASIFICADOS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS? | X | | | |

CORPORACION FABRIL S.A
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNOCUENTA DE INVENTARIOS DE MATERIAS PRIMAS

PREGUNTA | SI | NO | N/A | OBSERVACIONES |
1.-¿SE EXIGE QUE LAS MATERIAS PRIMAS SEAN DEBIDAMENTE PEDIDAS, RECIBIDAS, CONTROLADAS, USADAS Y CONTADAS FÍSICAMENTE? | X | | | |
2.-¿SE CUIDA QUE EN LA COMPRA DE MATERIAS PRIMAD ESTÉN DEBIDAMENTE FACTURADAS? | X | | | |
3.-EXISTE UN MÉTODO DE VALUACIÓN SELECCIONADO POR LA EMPRESA? | X | | | |...