Impuestos

Practica:
DECLARASAT

CASO PRÁCTICO
La señora Carmen Rodríguez contrata al despacho Luna y Cía. S. A. para que determine el pago anual de los impuestos a los que está obligado a declarar; para locual le proporciona la siguiente información:
De Enero-Junio tiene ingresos por actividad empresarial de $900,000 y deducciones por $400,00.
* En el mes de Julio tuvo los siguientes ingresos:* Venta de mercancía $120,000 + IVA depositados en efectivo
* Venta de mercancía a crédito de $50,000 + IVA
* Venta de mercancía al público en general por $60,000
*Arrendamiento de local a Persona Física por $25,000 + IVA
* Arrendamiento de oficinas a Persona Moral por $40,000 + IVA
* Recibe Honorarios por $15,000

* Efectuó las siguienteserogaciones:

* Compra de mercancía $37,000 + IVA
* Gastos de mantenimiento $1,500 pagados a Repeco
* Sueldos y salarios $18,000
* Gastos de nómina, Seguro Social e Infonavit $6500* Compra de papelería que se utilizó para la prestación de servicios profesionales $1,000 + IVA
* Salario de la Secretaria (Honorarios) $3,500
* Gastos de nómina, Seguro Sociale Infonavit $900
* Póliza de seguros de Inmueble $8,500
* Salario del Vigilante $2,800
* Honorarios del Contador $5,000
* Gastos de nómina, Seguro Social e Infonavit $650* Predial $12,000

* Tiene Deducciones personales por:

* Gastos Médicos $7,000
* Gastos funerarios de su padre $40,000
* Donativos a la Cruz Verde $4,000

*Datos adicionales:
* P.P. anteriores de ISR $1,5000 de Enero a Junio
* P.P. anteriores de IETU $9,000
* En el mes de Octubre vende un inmueble en $3,500,000 que adquirió en abril de1998, con un monto original $800,000
* Tiene gastos notariales a la fecha de compra por $12,000 y paga una comisión sobre la venta del 4%.


IVA ACREDITABLE PAGADO |
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