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MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y PROCEDIMIENTOS

DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD

9.1 PROCEDIMIENTO DE LA CONTABILIZACION DE POLIZAS DE DIARIO
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9.1.1 Propósito Establecer los pasos generales a seguir para la contabilización de las pólizas de diario. 9.1.2 Alcance Este propósito aplica para todos losmovimientos contables que no registran por medio de cheque o póliza de ingreso.

9.1.3 Definiciones específicas Póliza de Diario: Es el documento de carácter interno en la que se registran las operaciones y se anexan los comprobantes de dichas operaciones.

9.1.4 Políticas de Operación De la periodicidad de las pólizas de diario Las pólizas de diario deberán de realizarse diariamente.

Delorigen de las pólizas de diario 1. La contabilización de las pólizas de diario, ocurre cuando se recibe del departamento de Nóminas cheques cancelados, cheques fuera de nómina, anticipos de sueldo, etc., para su captura y contabilización, así como también los movimientos (traspasos) de las diversas cuentas bancarias del municipio. Al igual se contabilizan las pólizas de ajuste que envían lasdiferentes dependencias municipales.

De la forma de hacer las pólizas de diario 1. Cuando es recibida la información que las diferentes dependencias municipales enviaron a este departamento, se deberá proceder a la apertura de un lote en el SAF del día en que se recibió la información, se captura tal y como se solicita, enseguida se graba y finalmente se contabiliza para que se refleje la informaciónen los auxiliares contables.

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2. Al igual se da el caso de que no se contabiliza la póliza porque no existe algunacuenta, por lo que se tiene que obtener la autorización del encargado del control presupuestal para dar de alta las cuentas no existentes, solucionado este problema se procederá a la contabilización de la póliza.

9.1.5 Responsabilidades: Del Encargado de Contabilidad 1. Recibir los movimientos contables que envían las dependencias municipales. 2. Realizar la contabilización de los movimientoscontables solicitados por las dependencias municipales. De las dependencias municipales Enviar las pólizas de ajuste necesarias de sus operaciones.

9.1.6 Descripción del procedimiento: ACT. No. 1 2 3 4 5 6 RESPONSABLE Dependencia Solicitante Encargado Contable Encargado Contable Encargado Contable Encargado Contable Encargado Contable DESCRIPCIÓN Inicio Entrega de oficio Recibir oficio dereclasificación de dependencia solicitante y/o formatos. Apertura de póliza de diario en el SAF. Grabar póliza en el sistema. Verificar la póliza. Contabilizar la póliza de diario. Fin la

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9.1.7 Diagrama de flujo Ver en la siguiente página

9.1.8 Formatos aplicables • Póliza de diario (Asientos contabilizados).

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9.2 PROCEDIMIENTO DE LA CONTABILIZACION DE POLIZAS DE INGRESO
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9.2.1 Propósito Establecer los pasos generales a seguir para la contabilización de las pólizas de ingreso.

9.2.2 Alcance Este propósito aplica para todas las cuentas que se capturan en las cajas de la Dirección de Ingresos.

9.2.3 Definiciones específicas Póliza de Ingreso: Es el registro contable de los...