indicadores de fraude

INDICADORES DE FRAUDE
La atención temprana de los síntomas de anormalidades en una empresa constituye una de las piedra angulares en la prevención y control de los fraudes.
Es de gran importanciasaber que los fraudes se descubren por medio de los controles internos adecuadamente establecidos y por la documentación que se genera de las operaciones.
Existen indicadores de tipo general yespecifico; entre los indicadores generales podemos mencionar:
GENERALES
No existen líneas claras de responsabilidad
Implementación de objetivos poco realistas
Problemas de comunicación
Fallas en elcastigo de los infractores
Continuo relevo de personal clave
Control administrativo por parte de unos cuantos individuos
Muchas cuentas de bancos
Insuficiencia de capital de trabajo
Faltantes eninventarios
Perdida de documentos
Dificultades en la cobranza
Excesivos gastos de viajes
Exceso en gastos de consultoria y honorarios legales
Regalos de proveedores a personal de la empresaReporte de conflicto de intereses
Uso de copias para pago de proveedores
Contabilidades permanentemente retrasadas
Informes extra temporáneos
Estos son algunos de los muchos puntos que se debe de tratarcon el debido cuidado y revisión para evitar caer en fraudes; refiriéndonos siempre a aspectos generales.

PERSONALES
En estos se encuentran algunos de los elementos que sintetizan lasdeterminantes en un mantenimiento o cambio de actitud de los individuos.
Fuerzas interiores
Pudiéndose mencionar entre estas: actitud ante la vida, ante el trabajo, ante la comunidad y ante la ley.
Fuerzasexteriores
Son las tenciones circunstanciales que amenazan al sujeto en cualquiera de los ámbitos de su vida profesional o privada; entre los cuales podemos mencionar: costo nivel de vida, el usoexcesivo de alcohol o drogas, ser aficionado a los juegos de azar, importantes problemas personales o familiares, antecedentes cuestionables, abandono repetido del puesto de trabajo, etc.

Presión...