Info De Auditoria PARA CLASE

SONSONATE, 17 DE MAYO DE 2012


SEÑORES
JUNTA DIRECTIVA
NEWISS, S.A. DE C.V.
PRESENTE



INFORME DE AUDITORIA INTERNA
AREA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

OBJETIVO DE LA AUDITORIAVerificar el cumplimiento de las Políticas y procedimientos para el resguardo del efectivo y comprobar la propiedad de los fondos, así como verificar las disponibilidades y restricciones del efectivo yobservar su adecuada presentación en los Estados Financieros.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

1- Verificar la normativa aplicable al área del efectivo y equivalentes.
2- Revisar los gastos de caja chica
3-Verificación los ingresos que estén íntegramente remesados.
4- Verificar los cheque emitidos con su documentación de respaldo

ALCANCE DE LA AUDITORIA
Evaluar la gestión administrativa del área deefectivo y equivalentes de efectiovo, por medios cortes de caja, remesas y emisión de cheques, así como, la aplicación de la normativa interna y demás leyes afines sobre el control interno de la entidad.A continuación se informa sobre los resultados de la auditoria interna al area de efectivo y equivalentes de efectivo:

1) FALTANTE DE CAJA CHICA
CONDICION:
Se determino en el arqueo de caja chicapracticado en fecha 26/04/12 un faltante por la cantidad de $800.00 a la señorita JESSICA PAOLA MENDOZA.

CRITERIO:
Se ha incumplido la normativa MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS DE CUENTAS,relacionado al manejo de caja chica, de los siguiente literales:
“c-Toda entrega temporal de efectivo para compras, deberá estar soportada por un vale de caja chica debidamente autorizado por la GerenciaAdministrativa y firmado por la persona que recibe el efectivo”.
“g-Cualquier pago que se efectúe por medio de Caja chica deberá estar respaldado por un documento probatorio de egresos (factura,comprobante de crédito fiscal, recibo, etc.) y autorizado por la Gerencia Administrativa”
“i-La persona encargada de autorizar los pagos de caja chica deberá practicar arqueos periódicos y sobre la base...