INFO INTEGRADA DE LA EMPRESA

Primera Clase: Lunes 09 de Marzo del 2015
Prevención de Fraude y Corrupción
Corrupción.- Interviene alguien relacionado con el Estado y también un particular.
Fraude.- Es entre particulares.
Primera Herramienta.- ¿Qué significa administrar riesgos?
Un riesgo es una situación no querida que la podemos dimensionar pero que nos gustaría no tenerla, como por ejemplo el riesgo de las acciones en labolsa de valores.
La contención del riesgo lo puede hacer una organización, o podemos tener un programa de administración que va a ver de qué forma mitigar los riesgos que tiene una empresa, y lo va a hacer desde el punto de vista del control y del financiamiento.
Control.- Lo puede eludir o lo puede reducir. (nos referimos al riesgo). Ejemplo: Si tenemos una cosecha podemos comprar un seguro.Otra forma es no participar de un negocio; como por ejemplo si tenemos un cliente y tenemos una “ute”; si el cliente se llega a enterar, el cliente se puede retirar de la “ute”.
Otra forma es reducir nuestra participación del negocio; como por ejemplo si antes el negocio era 50 y 50 (es decir que tenemos un socio y que participamos cada uno con el 50%), lo que podemos hacer es reducir nuestra parteal 10%, y la otra parte tendría entonces el 90%, por lo tanto asumimos o tenemos menos riesgo.
Finanaciamiento.- Ejemplo: seguros contra fraudes de empleados.
Retención de Utilidades.-
Auto seguro.-
Riesgos de Negocio
1. Riesgos de propiedad (inmuebles – personal.- Lo podemos asociar a situaciones de riesgo potencial.
2. Riesgos de responsabilidad.- Son aquellos que tienen que ver con por ejemplono tener en orden contratos, estatutos, directorios, etc, etc. (Ocurre que hubo un cambio de directorio y que no se había actualizado este cambio). Y pueden ser:
Responsabilidad Estatutaria
Contractual
Por Daños
3. Riesgos de Personal.- Como por ejemplo:
Muerte
Enfermedad
Jubilación
Hay un riesgo muy común, como por ejemplo cuando se va un Ejecutivo muy importante que maneja una cartera importantede clientes; y que al irse se lleva la cartera de clientes y esto se evita con una programa de incentivos de forma de evitar que se vaya y conseguir que se quede; y también se hacen firmar cláusulas de no competencia con lo cual no puede llevarse a los clientes.
Proceso IMM
Identificar
Medir
Monitorear
Mitigar
¿Qué riesgos potenciales conocemos en las distintas industrias?
Ej: “La vaca loca” quese dio en Londres; y por lo que tuvieron que sacrificar a muchos animales.
Hay muchos riesgos dentro de los cuales se halla el fraude. Y decimos que invertir en el manejo del riesgo es una inversión.
Pasos para desarrollar la Administración de Riesgos
Anticorrupción y coimas
Conflicto de intereses
Legislación Antimonopolio.- Es para evitar que 2 empresas se fusionen y que el cliente se veaperjudicado porque el precio del producto podría incrementarse.
Contratos con el gobierno
Privacidad y Protección de Datos
Información y su Management

Control Interno
Vamos a verificar procesos que estaban escritos con anterioridad, verificamos reglas ya establecidas. Es también evaluar y verificar que se hayan cumplido los objetivos económicos y financieros de la empresa.

Ejemplo de Control Interno:Si yo dicto un curso de idiomas, el Control Interno me sirve para saber si los alumnos, en este caso trabajadores o alumnos trabajadores, cumplieron los objetivos.

El Control Interno tiene como objetivo mejorar o incrementar la rentabilidad; y ver si se deben hacer cambios para que los objetivos se cumplan. Los objetivos son: Operativos, De Información y De Cumplimiento.
Lo que queremos saber es:¿qué pasa cuando no logramos esos objetivos, qué pasa cuando la información está desactualizada y cuando no es confiable?

Auditoría Interna
Nos dice el grado de cumplimiento; por lo tanto, no es igual al Control Interno que nos dice si estamos cumpliendo o no. El Auditor Interno es considerado un visualizador de riesgo. Y el Auditor Interno no es igual al Auditor Externo.

Auditor Interno.-...