informacion

PLANEACION DE AUDITORIA

RECONOCIMIENTO DE LA COMPAÑÍA:

-programar una entrevista con el gerente general, en donde va a auditarse indicándoles los motivos de la auditoria y los procedimientosque se va a seguir, las personas que colaboraran directamente con los auditores en la obtención de la información y documentación requerida para el examen.
-espacio físico y equipo de oficina que va autilizarse en la ejecución del examen.
-solicitar por escrito documentos reportes e informes que existan en él y que se consideren útiles para el trabajo.
- recopilar estatutos, reglamentos yotros pronunciamientos o instructivos relacionados con el funcionamiento de las actividades

PRINCIPALES ACTIVIDADES

-preparar un resumen de las actividades que efectúan las áreas administrativasrespecto de los mecanismos de operaciones, control y registros financieros.

PRINCIPALES POLITICAS

-identificar las principales políticas y prácticas contables que mantiene el detalle de cada unade las operaciones.

GRADO DE CONFIABILIDAD DE LA INFORMACION

-calificar con criterio la integridad y confiabilidad de la informacion producida .
-verificar si las areas que intervienen en lasactividades operativas y financieras tienen sus propios jefes independientes y que ellos tengan claramente definidas sus responsabilidades y competencias.
-determinar si existen funcionariosresponsables de prepara, investigar, y aprobar las politicas de la empresa.

REVISION DE LA DOCUMENTACION

-revisar la base legal y disposiciones reglamentarias que norman las actividades financieras.EVALUACION DEL CONTROL INTERNO

-evaluar el sistema de control interno en el para comprobar el grado de aplicación de las normas vigentes mediante métodos que permitan describir el proceso seguido ylos responsables de su ejecución.
-determinar las posibles áreas críticas sobre las cuales el enfoque de auditoria debe prestar mayor atención.
-preparar un papel de trabajo que contenga los...