Informacion

La orden de compra es un documento que emite el comprador para pedir mercaderías al vendedor indica cantidad, detalle, precio y condiciones de pago, entre otras cosas. El documento original es para el vendedor e implica que debe preparar el pedido. El duplicado es para el comprador y es una constancia de las mercaderías o servicios encargados.
Requisitos
Lugar y fecha de emisión.
Nombre ynúmero de orden del comprobante.
Nombre y domicilio.
Datos de la empresa que imprime el documento, habilitación municipal, fecha de impresión y numeración de los documentos impresos.
Debe aclararse que es un documento no válido como factura y colocar la letra "X".
Numero de C.U.I.T ingresos brutos, fecha de inicio de actividades y condición frente al I.V.A del emisor.
Numero de C.U.I.T y condiciónfrente al I.V.A del destinatario.
Detalles de las mercaderías solicitadas.
Condición de pago y entrega.
Firma del comprador o encargado de compras.
Formas de emisión
Original: Para el Vendedor.
Duplicado: Para el Comprador.
Importancia
Al comprador le sirve como constancia de las mercaderías que solicitó, pero casi no se utiliza de esa forma. Es más utilizado para saber el tipo de gasto y cuantogasto
Al vendedor le sirve para preparar el pedido y dar curso a la facturación en caso de que sea aceptado el pedido.

Recepción de Bienes y Servicios
Cuando la unidad reciba los bienes y servicios adquiridos, los funcionarios responsables deben realizar el control perceptivo de los bienes y/o servicios y elaborar la respectiva Acta de Recepción Definitiva sobre la recepción conforme de los bienes ydebe entregar una copia de la misma a la unidad administradora encargada de su registro.
Conformación de facturas
Cuando la unidad administradora reciba la factura del proveedor, antes de proceder a su pago, debe verificar la firma que la autoriza y la confrontará contra la orden de compra, notas de entregas e informes de recepción, Acta de Recepción Definitiva de los bienes, la garantía expedidapor el fabricante y contrato soporte técnico y/o de mantenimiento, cuando corresponda.
Inventarios
Sistema de Registro de Inventarios
Para cada bien recibido deberá elaborarse la respectiva “Ficha del Bien”, asignarle el número de inventario y la fecha de rotulación, asentarse en el Registro Auxiliar de Bienes o en el Auxiliar de Existencias en el Almacén, si corresponde. Los registros en lacontabilidad patrimonial y en los respectivos auxiliares, podrán efectuarse en forma automatizada o manual.
Control de Almacenes o Depósitos de Existencias de Inventarios
En cada organismo o ente debe existir un espacio físico adecuado para el almacenamiento o depósito de las existencias de inventarios que permita el control e identificación rápida de los artículos o elementos. La máxima autoridad decada organismo ordenador de compromisos y pagos debe establecer un adecuado sistema para la conservación, seguridad, manejo y control de los bienes o elementos almacenados.
Verificación Física de Inventarios
El organismo o ente, a través de funcionarios independientes del manejo y registro de los bienes e inventarios, debe verificar la existencia física de los mismos, por lo menos una vez al año,en la época que se considere más oportuna. La Unidad de Auditoría
Interna debe vigilar el cumplimiento de esta norma y observar la toma física de los inventarios para garantizar la aplicación adecuada de los procedimientos diseñados para el efecto.
Salidas del Almacén
Las salidas del Almacén deben estar amparadas por una Requisición de Bienes debidamente autorizada, con el correspondienteComprobante de Entrega y deben ser descargadas del Registro Auxiliar de Bienes en Almacén.
NORMAS BÁSICAS DE CONTROL INTERNO DE BIENES E INVERSIONES EN PROYECTOS
Bienes
Adquisición de Bienes
Las adquisiciones de bienes, ya sea por compra, donación, canje o construcción, deben ser registradas oportunamente al costo de adquisición, construcción o de avalúo en los casos de ser adquiridos por donación o...