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Universidad de Buenos Aires Auditoría General – UBA

Informe de Auditoría Interna Nº 321

Verificación del Cumplimiento de la Res. ( CS ) 2702/04

Dependencias que cumplieron con la Res. ( CS ) Nº 2702/04

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Verificación del cumplimiento de la Res. ( CS ) Nº 2702/04 – Inf. Aud. Int. Nº 321 3/2005

INFORME DE AUDITORIA INTERNA Nº 321

De: Auditoría General UBA A: SIGEN

Ref.:Verificación del cumplimiento de la Res. ( CS ) Nº 2702/04 en todo el ámbito de la UBA.

Nuestra exposición se efectuará en el siguiente orden:

1. Objetivos de la auditoría

2. Aclaraciones Previas

3. Alcance y metodología de trabajo

4. Limitaciones al alcance

5. Procedimientos de auditoría aplicados

6. Principales observaciones, consecuencias y recomendaciones

7. Opinión delauditado

8. Opinión del auditor

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1. OBJETIVO DE LA AUDITORIA El objetivo de esta auditoría consistió en verificar el cumplimiento normativo de las dependencias de la Universidad de Buenos Aires respecto a la Res. ( CS ) Nº 2702/04. 2. ACLARACIONES PREVIAS Habida cuenta los distintos resultadosobtenidos a partir de la aplicación de nuestros procedimientos, en esta primera parte sólo se hará referencia a los detalles de las Dependencias en las cuales se verificó el cumplimiento de la normativa objeto de este informe, ya sea por medio de auditorías integrales, seguimientos o circularizaciones. Por lo tanto, lo referente al resto de las Dependencias será incluido en informes posteriores, dadoque sobre las mismas se aplicarán procedimientos adicionales. 3. ALCANCE Y METODOLOGÍA DE TRABAJO 3.1. Alcance Esta auditoría se realizó en cumplimiento de lo requerido por la nota del Sr. Rector SP Nº 13/04 y por lo previsto en el apartado 3.1 “Investigaciones específicas solicitadas por el señor Rector” del Planeamiento para el año en curso, aprobado por Res ® Nº 1202/04 y Nota SIGEN Nº 266/04SJU “II”. Asimismo, el presente trabajo fue desarrollado en el marco de las Normas de Auditoría Interna Gubernamental establecidas por la SIGEN en su Res. SGN Nº 152/02. El alcance general de esta verificación comprendió a todas las Dependencias de la Universidad de Buenos Aires. Respecto a las fechas de inicio y finalización de las tareas en el campo, es dable señalar que las evidencias quesustentan nuestras observaciones fueron obtenidas a partir de las circularizaciones y de los operativos de auditoría integral o seguimiento realizados a fines del año 2004.

El período sujeto a revisión abarcó desde septiembre/2004 hasta diciembre del mismo año.

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3.2. Metodología de trabajo Lametodología de trabajo empleada, consistió en: 1) Constatar el cumplimiento de la normativa Res. ( CS ) Nº 2702/04. 2) Verificar la normativa que respalda la: Autorización para recaudar en cajas anexas a la Tesorería ( descentralizadas ). Designación de los responsables a cargo de dichas cajas. Metodología para recaudar y rendir a la Tesorería General de la Dependencia. 4. LIMITACIONES AL ALCANCE Duranteel transcurso de nuestras actividades no se produjeron limitaciones. 5. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS Respecto a todas las Dependencias: Se circularizó con el fin de que informen las áreas que, además de la Tesorería General, recaudan fondos, como así también el tipo o rubro de recurso recaudado, clase de soporte documental y sistemas de registración empleados y su relación con los montospresupuestados. Respecto a las Dependencias visitadas, en las cuales se realizaron operativos de auditoría integral o seguimientos: A modo de síntesis, se informa que los procedimientos aplicados fueron detallados en los respectivos informes de auditoría.

6. PRINCIPALES OBSERVACIONES, CONSECUENCIAS Y RECOMENDACIONES 6.1. Dependencias no visitadas En las siguientes Dependencias se verificó el...